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基于渠道理论的s公司营运资金管理

目录contents营运资金相关概述采购渠道营运资金管理分析生产渠道营运资金管理分析营销渠道资金管理分析基于渠道理论的营运资金存在的问题对策及建议

01营运资金相关概述

营运资金管理的定义营运资金管理是指企业为了提高经营效益，优化资源配置，而对流动资产和流动负债进行统筹安排和有效管理的过程。它包括对流动资产的采购、生产、销售等环节的管理，也包括对流动负债的借入、还款等环节的管理。营运资金管理的意义营运资金管理对于企业来说至关重要。首先，它可以帮助企业优化资源配置，提高经营效益。其次，它可以帮助企业提高资金使用效率，减少资金浪费。最后，它可以帮助企业规避风险，确保经营活动的顺利进行。营运资金管理的目标营运资金管理的目标是通过对流动资产和流动负债的管理，实现企业经营活动中的资金流平衡，降低经营风险，提高经营效益。营运资金管理理论

S公司营销渠道营运资金管理分析：从表3可以看出，S公司营销渠道的营运资金管理也存在一些问题。首先，库存商品的增长趋势明显，可能给企业带来销售风险和库存压力。其次，应收账款的增长速度过快，占用了企业大量的流动资金，增加了企业的经营风险。最后，预收账款为0，说明企业在营销渠道中的地位不高，与下游营销商的关系保持不太紧密。S公司采购渠道营运资金管理分析：从表1可以看出，S公司采购渠道的营运资金管理存在一些问题。首先，原材料的持有量在不断增加，导致对采购渠道营运资金的占用增加。其次，预付账款的增长趋势不明显，说明S公司在处理与上游供应商的关系上不太稳定。最后，应付账款的增长速度过快，占用了企业大量的流动资金，增加了企业的经营风险。S公司生产渠道营运资金管理分析：从表2可以看出，S公司生产渠道的营运资金管理也存在一些问题。首先，生产渠道营运资金为负值，说明企业占用供应商的资金过多。其次，产品存货的增长趋势明显，可能导致企业面临产品积压的风险。最后，其他应收款的增长趋势也比较明显，但具体原因未做详细说明。S公司营运资金现状分析

基于渠道理论的营运资金存在的问题S公司采购渠道存在的问题：S公司采购渠道的营运资金是负值，表明公司占用供应商的资金过多。应付账款占的比重过多且4年之间一直处于上升趋势。短期来看，对企业来说，有助于促进企业的发展，企业可以使用这部分资金扩大自己的生产规模。但从企业长远发展来看，将影响企业的品牌信用，对企业未来发展是不利的，如果还款不及时，同时会增加企业的资金风险，失去合作伙伴。S公司生产渠道存在的问题：在企业营销渠道的管理中，生产渠道营运资金的管理非常重要。如果企业不能在生产环节中提高产品的生产效率，会消耗大量的人力物力，提高企业的生产成本，同时可能不能提供足够的产品满足销售需求，使企业的收入下降。S企业是一个医药制造企业，需要大量的人工生产产品，但要根据生产计划合理安排员工。同时，公司的其他应付款所占比重过大，这会影响企业的偿债能力。S公司营销渠道存在的问题：在这一渠道下，S公司存在应收账款还款能力弱的问题。应收款项在整个营销渠道营运资金总额的占比普遍较高，并且逐年增加，在一定程度上使得企业的销量增加，但这也大大增加了企业形成坏账的风险，影响企业的长远发展。

02采购渠道营运资金管理分析

应付款项占比过大且逐年增长从表1可以看出，S公司的应付账款在采购渠道的营运资金中占比最大，且4年间持续增长，2020年达到84055.58万元。这表明公司大量占用上游供应商的资金，公司占有主动权，同时企业缺乏对应付账款的管理，可能会对企业的信用产生影响。预付账款较少且增长缓慢预付账款是采购渠道营运资金中占比小的部分。然而，从表1可以看出，预付账款的金额相对较少，占据的比重小。在2017年为12524.09万元，到2020年增长到19031.48万元。预付账款逐年增加说明了S公司在处理与上游供应商的关系上不太稳妥，两者比较紧张，公司需要维护好同上游的关系。应收账款还款能力较弱从表3中可以看出，应收账款在2017年和2018年占比近50%，2019年和2020年占比达到80%。这主要是由于这两年公司没有应收票据和预收账款造成的。这也可以看出公司在营销渠道中的地位不高，与下游营销商的关系保持不太紧密。从2017年以后公司的预收账款为0，同时营业收入也在下降，侧面反映出公司销售状况欠佳。采购渠道营运资金管理分析原材料金额上升，预付账款增加，应付账款占比大

采购渠道营运资金管理分析原材料金额上升，预付账款增加，应付账款占比大对企业信用和经营风险的影响：长期来看，这种占用大量供应商资金的行为会对企业的信用和经营风险产生负面影响。首先，企业需要按时支付供应商的货款，否则会影响供应商的正常经营，导致供应中断。其次，这种拖欠货款的行为也会让企业失去合作伙伴的信任和支持，影响企业的业务拓展。