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Sheet1
财务计划现金流量表
利润和利润分配表
总成本费用估算表
资产折旧摊销估算表
借款还本付息计划表
投资计划与资金筹措表
项目资本金现金流量表
项目投资现金流量表
项目基本情况（数据录入）
光伏财务评价模型（秦召2023年7月更新）
数据输入
结果输出
序号
项目名称
单位
人工输入数据
自动输出数据
容量
MW
装机容量
建设期(≤12个月)
月
年均上网电量
MWh
静态投资
万元
总投资
注资比例
%
建设期利息
长期贷款年利率
流动资金
贷款偿还期
年
销售收入总额(不含增值税)
建设期可抵扣增值税
总成本费用
首年有效利用小时数
h
营业税金及附加总额
有效利用小时数衰减系数
度电成本
元/kWh
元/kW
发电利润总额
固定资产折旧年限
经营期平均电价(不含增值税)
元/MWh
固定资产残值率
经营期平均电价(含增值税)
运维参数
项目投资回收期(所得税前)
人员
人
项目投资回收期(所得税后)
工资
万元/（年*人）
项目投资财务内部收益率(所得税前)
福利费系数
项目投资财务内部收益率(所得税后)
材料费
项目投资财务净现值(所得税前)
其他费用
项目投资财务净现值(所得税后)
修理提存费
资本金财务内部收益率
保险费率
资本金财务净现值
测算电价
运营期租地费
万元/年
度电成本折现率
说明：为方便工作开展、快速得出收益率、判断项目可行性，同时避免模型过于冗余、复杂，提高可用性，本模型对内部收益率影响不大的、比较固定的边界条件进行了假定、固化，如需调整，需另行测算；具体情况如下：静态投资全部形成固定资产；无短期贷款；建设期25年；电价按照发生交易行为即缴纳增值税考虑；建设期1年；利息按等额本金偿还；流动资金全部使用自有资金;城建税、教育附加（含地方）均为5%；根据工作经验，项目全投资基本内部收益率，税后设定为6%，税前设定为7%，资本金基本内部收益率设定为8%（只影响财务净现值）；度电成本按照“（建设成本+累计运维成本净现值+累计偿还利息净现值-固定资产余值净现值）/累计总发电量净现值”计算；如有疑问或个性化要求拨打电升级内容：去掉年均有效利用小时数，增加首年利用小时数、衰减系数等；增加各参数建议值，详见批注
项目投资现金流量表
单位：万元
合计
计算期
第1年
第2年
第3年
第4年
第5年
第6年
第7年
第8年
第9年
第10年
第11年
第12年
第13年
第14年
第15年
第16年
第17年
第18年
第19年
第20年
第21年
第22年
第23年
第24年
第25年
第26年
1
现金流入
1.1
营业收入
1.2
补贴收入
1.3
回收固定资产余值
1.4
回收流动资金
2
现金流出
2.1
建设投资
2.2
2.3
经营成本
2.4
营业税金及附加
2.5
建设期可抵扣的增值税
3
所得税前净现金流量(1-2)
4
累计所得税前净现金流量
5
调整所得税
6
所得税后净现金流量(3-5)
7
累计所得税后净现金流量
所得税后(Ie=6%)
所得税前(Ie=7%)
计算指标：财务内部收益率
财务净现值（万元）
投资回收期（年）
项目资本金现金流量表
项目资本金
借款本金偿还
借款利息支付
2.6
所得税
2.7
净现金流量(1-2)
累计净现金流量
所得税后(Ie=8%)
财务净现值
投资回收期
投资计划与资金筹措表
资金筹措
资本金（资金筹措）
2.1.1
建设投资资本金
2.1.2
流动资金资本金
借款
2.2.1
长期借款
长期借款本金
编制时间：2021/08/15
借款还本付息计划表
银行1
年初借款余额
当期还本付息
本年还本
本年付息
期末借款余额
流动资金借款
流动资金借款累计
流动资金利息
偿还流动资金借款本金
短期借款
3.1
偿还短期借款本金
3.2
短期贷款
3.3
短期借款利息
计算指标：
利息备付率
偿债备付率
资产折旧摊销估算表
固定资产合计
原值
折旧费
净值
无形资产合计
摊销费
其他资产合计
总成本费用估算表
合计/平均
计算期（建设期+运营期）
维修费
工资及福利
保险费
利息支出
8
场地租赁费
其中：经营成本
利润和利润分配表
装机容量：1*50.4MW
上网电量(MWh)
上网电价（不含增值税）
上网电价（含增值税）
城市维护建设税
教育费附加
补贴收入（应税）
4.1
其中：增值税退税款
利润总额(1-2-3+4)
弥补以前年度亏损
应纳税所得额(5-6)
9
补贴收入（免税）
10
净利润(5-8+9)
11
期初未分配的利润
12
提取法定盈余公积金
13
提取任意盈余公积金
14
可供投资者分配的利润
15
应付利润
16
未分配利润
17
息税前利润(利润总额+利息支出)
18
息税折旧摊销
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