出纳速成班精讲.pptxVIP

;第一讲 出纳岗位认知

第二讲 出纳现金结算业务第三讲 出纳银行结算业务

第四讲 出纳会计处理及工作衔接第五讲 Excel在出纳业务中的运用;;有着美好理想的我们，可以选择做：;2023/7/27;2023/7/27;2023/7/27;2023/7/27;;10;三、出纳的岗位设置;2023/7/27;五、出纳的工作内容;职责 关键控制点 记录

部门经理 由经办人签字—部门经公司领导 理/公司领导审批—财务财务经理 经理审核—会计;2023/7/27;第二讲出纳现金结算;1、现金定义;2023/5/18;二、现金结算业务种类及有统关票呢据;;3、现金存款业务办理流程

①送存前按票面额（券别）进行分类整理：同面额纸币每100张一扎，用纸条扎好，不够100张的不扎，10扎一捆，用捆钞绳捆好。同面额镍币50枚一卷，用纸卷好。

②将填写规范的现金进账（缴款）单与整理好的现金，到银行办理存款手续。银行核对收款后，将加盖“现金收讫”印章的进账单第一联取回，进行账务处理。;四、提取现金单据填写及业盟务流访程;;;;;2、收款收据格式及填写要点：一般为一式三联。第一联为存根备查，第二联为交款人收据，需加盖财务专用章。第三联为本单位记账联。各地印制的格式有所区别。;（二）、支付现金的业务;2、现金支付方式：;3、付款凭证审核及填写要点：

A.员工借款单：各地印制格式不同，但主要素大致相同;B.支付员工薪酬：大中型企业一般都为员工办了工资银行储蓄卡，直接由银行划拨。小型企业出纳可根据薪资发放表的实发金额，从银行提取现金发给。;C.预付企业内部部门备用金：企业内部有关部门及人员需

要部分现金作零星开支、售货找零、零星采购等业务，可通过备用金核算业务处理。该借款单一般一式三联，第一联作为付款凭证，财务记账。第二联是结算凭证，借期内由出纳保管。第三联，交借款;D.向员工发放非工资性现金：如非工资性奖金、员工困难补助金、劳保费、独生子女补贴等。

出纳凭有关部门编制的表格及责任领导签字发放，由于企业自行设置

的这种表格格式繁多，这里不一一举例，但制表、复核、审批、签名、出纳等这几个要素一定要有，表上加盖“现金付讫”。;1、现金清查业务是指在出纳员自身对??存现金进行检查清查的基础上，并指定专人定期或不定期地进行核查，以确保库存现金的完整，防止不法行为的发生。“现金清查盘点报告表”一般格式如下：;第三讲出纳银行结算业务;1、什么是银行结算：

银行结算，主要指银行转账核算。是不

使用现金，通过银行将款项从付款单位(或个人)的银行账户直接划转到收款单位(或个人)的银行账户的货币资金结算方式。;2、什么是银行结算方式：

是指用一定的形式和条件来实现各单位(或个人)

之间货币收付的程序和方法。结算方式是办理结算业务的具体组织形式，是结算制度的重要组成部分。

3、银行结算方式的主要内容：

包括商品交易货款支付的地点、时间、条件；商品所有权转移的条件，应采用的结算凭证种类及其传递程序和方法等。;;二、出纳与出纳工作的交接;12张（89版2张，99版10张）伍拾元：2张贰拾元：;1.支票簿、支票使用登记簿、空白支票、空白收据等等--写明具体名称(具体是什么票证)，哪些号用了（X号-X号），哪些号作废了，还有多少张未用（×号-×号）。2.

印鉴--明细，×章、×章，各多少枚。（不包括人名章）3.会计文件、会计用品、其他会计资料--报表、科目章、戳4.相关电算化的密码、口令等。5.保险柜全套钥匙（写清

共几把）、密码。;四、出纳与会计工作衔接;2023/5/18;