建筑行业增值税税负率测算表.xlsxVIP

建筑行业增值税税负率测算表-自动测算

假设一般计税开票税率为9%，简易计税为3%，增值税按照2.5%缴纳，测算进项税额、预缴税额、应交增值税

内容 金额 税额 合计数

计税方式 一般计税 简易计税

开票含税金额 5000000.00 1000000.00 6000000.00

开票不含税金额 4587155.96 970873.79 5558029.75

销项税 412844.04 29126.21 441970.25

预缴增值税： 91743.12 29126.21 120869.33

预缴城建税： 6422.02 2038.83 8460.85

预缴教育附加费： 2752.29 873.79 3626.08

预缴地方教育附加 128.44 40.78 169.22

预缴企业所得税： 9174.31 1941.75 11116.06

预缴水利建设基金 412.84 29.13 441.97

预缴印花税 1500.00 300.00 1800.00

进项税额 298165.14 298165.14

进项税转出 100.00 100.00

苗木票进项 900.00 900.00

其他进项 0.00 0

应交增值税 22135.78 0 22135.78

测算比例是否正确 2.5% 3%