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XXXXXXXXXXXX有限公司

内部控制管理手册

版次:2011年第一版

编制:内控工作组

审核:内控管理委员会

批准:XX

1前言

1.1概述4

1.工手册编制的意义和目的4

1.2内部控制目标4

1.3遵循的基本原则4

1.4内部控制依据的标准6

1.5手册的结构组成6

1.6本手册的适用范围和管理7

1

11目的8

，放和多信系的组织架相，职责及权限

1.2内部控制体系的组织架构8

1.2.3职责与权限8

kbtbpibir产关于

2内部环境10

2.1内部机构设置及其权责分配10

2.1.1内部机构设置10

2.1.2内部机构的运行12

2.1.3职责与权限12

2.2发展战略管理16

2.3人为资源管理17

2.3.1人力资源管理17

2.3.2员工责任和目标18

2.3.3违规行为的纠正措施19

2.3.4道德标准的遵从19

2.4社会责任“20

2.4.1促进就业与员工权益保护20

3风险评估

3.1风险识别关注因素21

3.2风险类别22

3.3风险评估22

3.3.1风险评估目标22

3.3.2风险识别22

3.

3.3.3风险分析23

4控制活动

4-1控制活动分类与形式24

4-1.1控制活动的分类24

41.2控制活动的形式24

4.2内部控制要求及保障措施24

4-2.1公司业务流程总目录24

4-2.2各业务流程的关键控制目标和控制措施26

4.2.3资金活动26

4.2.4采购业务26

4.2.5资产管理26

4.2.6财务报告26

4.2.7全面预算26

4.2.8合同管理26

5信息与沟通

5.1内控关注要点:32

5.2控制措施:32

5.3反和舞弊机制33

6内部监督

6.1目的34

6.2内部监督34

6.2.1日常监督34

6.2.2专项监督35

6.2.3内控自我评价报告35

了附件

1前言

1.1概述

1.1.1手册编制的意义和目的

XX有限公司(以下简称公司)作为双集团(以下简称集团)控

股子公司，为提高公司内部控制管理水平，形成常态的规范化管理，

提高风险防范能力，全面贯彻财政部、证监会、审计署、银监会、保

监会等五部委颁布的《企业内部控制基本闪范》及《企业内部控制配

套指引》，特编制《内部控制管理手册》，作为建立、执行、评价及

验证内部控制的依据，确保公司从思想上提高管理水平，增强风险防

范能力，保证公司协调、持续、快速发展。

本手册的实施对完善企业内部控制制度,进一步规范公司内部各

个管理层次相关业务流程，分解和落实责任，控制企业风险，保证财

务报告真实性，确保企业资产安