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制度审计报告

一、 集团目前制度流程体系建设现状

二、 急需补充的各项制度体系

三、 制度流程体系建设的领导和落实

制度流程体系建设不是一个部门一个责任人能完成的，是一集团总裁、各专业副总裁、各部门总监、项目

四、 制度流程体系的信息化建设

1、 oa系统

2、 nc预算系统、网上报销系统系统内制度流程

3、 nc成本核算系统

4、 业合同审批、合同付款

5、 nc营销控制系统

6、 nc人力资源系统

7、 nc财务核算系统

五、 制度体系的完善和修订

六、 制度流程执行情况的审计

1、 制度流程体系建设情况审计

2、 制度流程信息化匹配度审计

3、 制度流程体系执行情况审计篇二：制度基础审计的流程

制度基础审计的流程

1、 确定审计的目标

2、 了解内部控制制度，并予以描述

3、 内部控制制度的初步评价

4、 符合性测试

5、 符合性测试结果的评价

6、 实质性测试

7、 实质性测试结果的评价

8、 撰写审计报告

优点：一方面当大大减少审计工作中取得审计证据的工作量，从而节约人力时间、降低成本；另外能较好的避免失误，保证审计工作质量。缺点：过分依赖对内部控制的审计。

二、准备阶段

（一）了解被审计单位的基本情况

了解被审计单位的哪些情况

1、 业务性质、经营规模和所属行业的基本情况；

2、 经营情况和经营风险；

3、 组织结构和内部控制情况；

4、 关联方及交易情况；

5、