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2011年财务工作考核细则

编制

单

位：

序

考核项目标准分考评标准

号

1、按财务岗位制定财务人员岗位责任制

2、对总公司下发的各项财务制度按时间顺序存

档备案。

一制度建设4

3、针对本单位经营特点和地理位置制定下属单

位(如：油库、加油站等）检查和考核制度

4、内控制度有落实，每月有检查和考核

二日常核算50

1、发生的经济业务都已及时取得或填制合法的原

始凭证。

2、财务部门收到原始凭证时应首先审核业务发生

㈠原始凭证的审核4

的真实性，准确性和完整性、是否完成签批流程

，确认无误方可填制记账凭证。

3、涉及支付现金的原始凭证支付后要盖已付章

1、记账凭证与原始凭证和所附单据相符，录入准

确规范，各项填制内容不漏项。

2、涉及出纳、制单、审核等均要签章。

㈡记账凭证的填制53、各项发生的业务票据应及时制单，不得压票。

当日发生业务最晚录入凭证时间不能超过3日，现

金银行业务应达到日清。

4、填制凭证时发生错误，应该采用规范的更正方

法。

1、原始凭证与记账凭证的粘贴应平整牢固。查找

翻阅方便，

2、原始凭证粘贴应该有利于装订，不散包不超出

㈢凭证的粘贴和装订4

记账凭证的尺寸。

3、凭证装订要整齐、美观、牢固、编号连续。封

面签章要齐全，

1、按规定设置和建立会计科目

㈣账簿设置4

2、按规定建立会计账簿

1、保管帐的登记要准确、及时，月底由记账员填

制本月库存商品购销存月报表，财务双方确认签字

。