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教育系统内部控制评价报告参考格式

XXXX单位XXXX年内部控制自我评价

报告

根据《行政事业单位内部控制规范（试行）》、《北京市教育系统内部控制指引》等文件，结合单位实际，于XXXX年X月X日至XXXX年X月X日对本单位XXXX年内部控制的建设和实施情况开展了自我评价，形成了XXXX年内部控制自我评价报告。

一、评价工作总体情况

1.单位内部控制工作组织机构和运行情况；

2.XXXX年（评价年份）单位内部控制建设工作开展情况；

3.XXXX年（评价年份）单位内部控制制度手册的修订情况；

4.其他情况。

二、内部控制评价范围和评价依据

（一）评价范围

1.单位层面

主要内容：内部控制建设启动情况、单位主要负责人承担内部控制建立与实施责任情况、对权力运行的制约情况、内部控制制度完备情况、不相容岗位与职责分离控制情况、评价与监督执行情况、内部控制管理信息系统功能覆盖情况。

2.业务层面

主要内容：预算业务管理控制情况、收支业务管理控制情况情况、政府采购业务管理控制情况、资产管理控制情况、建设项目管理控制情况、合同管理控制情况、科研管理控制情况、收费管理控制情况、单位其他重要业务内部控制情况。

（二）评价依据

（1）《行政事业单位内部控制规范》（试行）；

（2）《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》；

（3）《财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知》；

（4）《北京市教育系统内部控制评价指引》；

（5）《北京市教育系统内部控制评价指标体系》；

（6）单位内部控制制度手册；

（7）其他有关法规及规定。

……

三、评价程序和方法

1.评价工作流程

2.评价所使用的方法

（如：个别访谈、调查问卷、专题讨论、实地查验、抽样检查和比较分析等方法）

四、内部控制缺陷描述及整改建议

1.单位层面

（1）缺陷1：XXXX

风险描述：

评价依据：

整改建议：

2.业务层面

（1）缺陷1：XXXX

风险描述：

评价依据：

整改建议：

五、XX单位XXXX年内部控制评价指标评分表

评分表格式参考《北京市教育系统内部控制评价指标体系》的表格格式。

六、评价结论

1．内部控制建立的有效性情况（可以从总体评价、效果评价和缺陷评价三方面描述）；

2．内部控制执行的有效性情况（可以从总体评价、效果评价和缺陷评价三方面描述）；

3．总体评价结论。