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2016年保荐代表人考试《投资银行业务》真题精选及详解
一、单项选择题(每小题0.5分,以下备选项中只有一项符合想目要求,不
选、错选均不得分)
1.甲公司只生产一种产品,变动成本率60%,盈亏临界点作业率30%,那么
息税前经营利润率为()。[2016年5月真题]
A.18%
B.28%
C.54%
D.12%
【答案】B
【解析】销售息税前利润率=安全边际率边际贡献率=(1一盈亏临界点作业
率)×(1一变动成本率)=(1-30%)×(1-60%)=28%。
2.发行公司债券的相关承销资料的保管时间不得少于()。[2016年5月真
题]
A.债券到期之日或本息全部清偿后3年
B.债券发行之日或本息全部清偿后5年
C.债券到期之日或本息全部清偿后5年
D.债券到期之日或本息全部清偿后10年
【答案】C
【解析】2015年10月16日发布的《公司债券承销业务规范》第36条第1
款规定,承销机构应当保留承销过程中的相关资料并存档备查,如实、全面反映
承销全过程,相关资料保管时间不得少于债券到期之日或本息全部清偿后5年。
3.以下关于绿色债券的说法不正确的是()。[2016年5月真题]
A.发行绿色债券的企业不受发债指标限制
B.允许企业使用不超过30%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运
资金
C.绿色债券非公开发行时认购的机构投资者应不超过200人,单笔认购不少
1
于50万元人民币
D.在资产负债率低于75%的前提下,核定发债规模时可不考察企业其他公司
信用类产品的规模
【答案】B
【解析】B项,根据《绿色债券发行指引》规定,支持绿色债券发行主体利
用债券资金优化债务结构。在偿债保障措施完善的情况下,允许企业使用不超过
50%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金。主体信用评级A且运营
情况较好的发行主体,可使用募集资金置换由在建绿色项目产生的高成本债务。
二、组合型选择题(每小题1分,以下备选项中只有一项符合题目要求,不
选、错选均不得分)
1.属于企业建立与实施有效内部控制应包括的要素是()。[2016年5月真
题]
Ⅰ.组织架构
Ⅱ.风险评估
Ⅲ信息与沟通
Ⅳ.全面预算管理
V.内部监督
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ、V
C.V
D.I、Ⅱ、Ⅲ
【答案】B
【解析】《企业内部控制基本规范》第5条规定,企业建立与实施有效的内
部控制,应当包括下列要素:①内部环境。内部环境是企业实施内部控制的基础,
一般包括治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化
等。②风险评估。风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控
制目标相关的风险,合理确定风险应对策略。③控制活动。控制活动是企业根据
风险评估结果,采用相应的控制措施,将风险控制在可承受度之内。④信息与沟
2
通。信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息,确保信
息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。⑤内部监督。内部监督是企业对
内部控制建立与实施情况进行监督检查,评价内部控制的有效性,发现内部控制
缺陷。应当及时加以改进。
2.证券公司申请保荐机构资格。应当具备的条件有()。[2016年5月真题]
Ⅰ.注册资本不低于人民币1亿元,净资产不低于人民币5000万元
Ⅱ.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理,从业人员不少于35人,其中
最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人
Ⅲ。符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于4人
Ⅳ.具有完善的公司治理和内部控制制度。风险控制指标符合相关规定V.最
近2年内未因重大违法违规行为受到行政处罚
A.I、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.I、Ⅲ、Ⅳ、V
D.Ⅲ、Ⅳ、V
【答案】B
【解析】《证券发行上市保荐业务管理办法》(2009年修订
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