2024年证券从业资格考试《保荐代表人胜任能力考试》考试大纲 .pdfVIP

2022年证券从业资格考试《保荐代表人胜任

能力考试》考试大纲

2022年证券从业资格考试《保荐代表人胜任力量考试》考试大纲

关于发布《保荐代表人专业力量水平评价测试大纲（2022）》的公告

为适应投资银行业务进展,完善保荐代表人专业力量水平评价测试，

我会制定了《保荐代表人专业力量水平评价测试大纲(2022)》，现予

发布，自发布之日起实施。

原《保荐代表人胜任力量考试大纲(2022)》同时废止。

第一章保荐业务监管

第一节执业管理

把握保荐机构业务资格、报告义务等规定；把握保荐代表人应当具备

的条件和关于保荐代表人的管理规范。

其次节主要职责

把握保荐制度和业务的主要内容；把握保荐机构和保荐代表人在辅导、

尽职推举、持续督导期间应履行的职责。

第三节工作规程

把握保荐机构开展保荐业务需要建立的相关制度体系；把握保荐业务

尽职调查、辅导、文件申报、持续督导等环节的执业标准和操作流程；

把握保荐业务工作底稿要求。

熟识开展保荐业务涉及联合保荐、保荐机构及保荐代表人更换、保

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荐协议签订及终止的要求；把握与保荐责任相关文件的签字要求及保

密义务。

把握保荐机构和保荐代表人担当保荐责任时的权利；熟识保荐业务

协调工作的详细要求；把握发行人及其控股股东、实际掌握人应当协

作保荐工作的要求。

把握证券交易场所、中国证券业协会对保荐业务的详细要求。

第四节执业规范

把握保荐工作过程中相关方的法律责任；把握违反保荐制度的监管措

施和法律责任；把握证监会对保荐机构及其保荐代表人、其他从事保

荐业务的人员的监督管理，以及证券交易场所、中国证券业协会对上

述机构、人员的自律管理规定；熟识各类自律约束机制。

把握证券公司及其工作人员廉洁从业的规定；熟识证券市场诚信管

理制度；熟识证券公司反洗钱工作规定。

第五节内部掌握

把握保荐业务内部掌握的目标和原则；把握内部掌握组织体系、职责

分工及制度保障要求；把握立项、质量掌握、问核、内核、反馈看法

报告、风险大事报告、合规检查、应急处理等内部掌握制度；熟识保

荐机构内部问责、薪酬考核、业务招揽规定。

其次章财务分析

第一节会计

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一、基础会计理论及财务报告

把握会计核算基本假设、会计基础及会计信息的质量要求；把握资

产、负债、全部者权益、收入、费用、利润等会计要素的确认与计量

原则。

把握财务报表的主要构成及基本内容；把握现金流量表及财务报告

附注的有关披露要求；把握分部报告的内容和披露要求；熟识中期报

告的内容和披露要求；把握关联方的披露；把握各种状况下对稀释每

股收益的影响；把握非常常性损益的主要内容。

二、会计要素的确认和计量

把握金融工具的确认和计量；熟识金融工具列报的要求；熟识金融资

产转移的确认和计量。

把握存货的确认和计量。

把握合同资产及合同负债的确认和计量。

把握长期股权投资的确认和计量；把握长期股权投资减值的推断标

准及会计处理；熟识合营支配的会计处理；熟识在其他权益主体中的

披露。

把握使用权资产的确认和计量。

把握固定资产的确认和计量；熟识固定资产减值的推断标准；熟识

固定资产处置的会计处理。

熟识投资性房地产的确认和计量。

把握无形资产的确认和计量；把握讨论阶段和开发阶段的划分及计

量；熟识持有待售非流淌资产、处置组和终止经营的确认和计量。

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把握资产减值准则涵盖的范围；熟识资产减值的迹象与测试；把握

估量资产可收回金额的基本方法；熟识资产减值的会计处理。

熟识短期借款、应付票据、预收款项、职工薪酬、应交税费、应付

利息、应付股利、其他应付款等流淌负债的核算内容；熟识长期借款、

应付债券、递延收益、长期应付款、租赁负债等非流淌负债的核算内

容。

熟识实收资本的确认和计量；熟识资本公积的确认和计量；熟识盈

余公积、其他综合收益、其他权益工具、未安排利润的核算内容及会

计处理。

把握收入的确认和计量；把握合同变更的会计处理；把握单项履约

义务的识别及交易价格的分摊；把握按时点确认收入和按阶段确认收

入的适用标准和会计处理；把握合同成本的确认和计量；把握主要责

任人和代理人的推断；把握特定交易的会计处理。

把握成