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《项目审计流程》ppt课件

项目审计概述

审计计划与准备

审计实施阶段

审计报告编写

审计结果处理与跟踪

项目审计案例分享

目录

项目审计概述

定义

项目审计是对项目实施过程、结果和效益进行的全面、系统、客观的检查、评价和监督，旨在发现和纠正项目实施过程中的问题，促进项目管理水平的提升。

目标

确保项目按照预定的计划、预算和质量要求实施，提高项目的经济效益和社会效益，促进项目顺利完成。

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跟踪整改

对被审计单位提出的问题和建议进行跟踪和督促整改。

审计结论

根据审计分析结果，提出审计意见和建议，形成审计报告。

审计分析

对收集到的资料进行分析、比较和评估，发现和确定问题。

审计准备

明确审计目的、范围和内容，制定审计计划，收集相关资料。

现场调查

了解项目实施情况，收集相关证据和资料。

审计计划与准备

明确审计的目的和范围，确保审计工作与组织目标一致。

审计目标

审计标准

重要性水平

确定适用的审计标准，如国际审计准则、行业标准等。

确定审计的重要性水平，以合理分配审计资源和关注重点。

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合理规划审计工作时间，确保审计工作按期完成。

审计时间安排

根据审计目标和计划，合理分配审计资源，包括人力、物力和财力。

资源分配

评估潜在的审计风险，制定相应的风险应对措施。

风险评估

收集被审计项目的相关资料，包括项目计划、合同、预算、进度等。

获取相关部门的配合，提供必要的资料和信息。

对收集的资料进行初步审查和筛选，确保资料的真实性和完整性。

确定团队成员的分工和角色，确保团队协同工作的有效性和效率。

为团队成员提供必要的培训和支持，提高团队的专业能力和素质。

根据项目特点和审计目标，选择具备相应专业知识和经验的审计人员。

审计实施阶段

现场调查是审计实施阶段的重要环节，目的是了解被审计单位的基本情况、业务情况、内部控制制度等，为后续审计工作提供基础。

现场调查通常包括实地考察、询问相关人员、检查相关资料等方式，需要全面、客观地收集信息，确保审计工作的准确性和有效性。

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审查文档包括对财务报表、合同、发票、凭证等文件的核查，需要仔细比对、核对，确保信息的准确无误。

审查文档是审计实施阶段的重要环节之一，目的是核实被审计单位提供的各种文件和资料的真实性、完整性和准确性。

核实业务数据是审计实施阶段的关键环节，目的是核实被审计单位的业务数据是否真实、完整地反映了其经济活动。

核实业务数据需要采用多种方法，如抽查、核对、分析等，对数据进行深入挖掘和分析，发现可能存在的问题和疑点。

沟通与协调是审计实施阶段的重要保障，目的是确保审计工作的顺利实施和高效推进。

沟通与协调包括与被审计单位相关人员的交流、与其他审计人员的协作、与上级领导的汇报等，需要保持及时、准确的信息传递，确保各方能够协同工作，达成审计目标。

审计报告编写

收集与项目相关的所有证据，包括财务数据、合同、发票、会议记录等。

审计证据的收集

将收集到的证据按照项目阶段、业务领域等进行分类，便于后续分析和整理。

审计证据的分类

筛选出与审计目标相关的关键证据，排除不相关或重复的信息。

审计证据的筛选

报告内容

根据整理的审计证据和分析结果，撰写报告的正文部分，包括问题描述、原因分析、改进建议等。

报告结构

确定审计报告的结构和格式，包括标题、目录、正文、结论等部分。

图表与数据

根据需要，在报告中加入图表和数据，以直观的方式呈现审计结果。

在报告编写完成后，进行内部审核，确保报告内容准确、完整、符合规范。

内部审核

如有需要，邀请外部专家对报告进行审核，提高报告的专业性和权威性。

外部专家审核

经过审核后，由相关领导对报告进行批准，正式发布审计报告。

报告批准

审计结果处理与跟踪

针对审计中发现的问题，制定整改计划，明确责任人和整改期限，确保问题得到有效解决。

问题整改

对审计中提出的改进措施进行跟踪和督促，确保各项措施得到有效执行，并及时反馈执行情况。

措施落实

对已整改的问题进行定期跟踪和复查，确保问题得到彻底解决，防止问题反弹。

对项目执行过程进行持续监督，及时发现和纠正违规行为，确保项目执行符合规定要求。

持续监督

定期跟踪

项目审计案例分享

总结词

财务收支审计

详细描述

该案例主要涉及某公司的财务收支审计，通过对公司财务报表、账簿、凭证等资料进行审查，发现公司在财务管理方面存在一些问题，如账务处理不规范、内部控制不健全等，并提出了相应的改进建议。

工程造价审计

总结词

该案例是对某工程项目进行审计，重点关注工程造价的合理性和合规性。通过对工程概预算、合同、结算等资料的审查，发现工程结算中存在高估冒算、虚报工程量等问题，并进行了相应的调整和纠正。

详细描述

VS

组织管理审计

详细描述

该案例是对某组织的管理进行审计，主要关注