合同管理内部控制流程图.docxVIP

1

1

合同管理内部控制流程图

一、工作步骤示意图

合同订立

合同订立

合同业务

了解合同

业务的管理结构和业务的主要环节

合同履行

梳理各业

务环节的工作流程

查找风

险点

控制

设计

制度

建设

合同登记与

归档

二、工作流程图

合同调查

合同调查

合同谈判

合同文本拟定

未通过

合同审核

合同签署

合同登记

合同履行

合同补充和变更

合同解除

合同结算

合同验收

三、风险点及主要防控措施一览表

（一）合同订立阶段

流程 关键环节

风险点

主要防控措施

责任主体

合同调查

调查结果与被调查单

1、建立合同调查报告制

合同调查组

位的实际情况不符致

度，合同签订前，必须

织部门

使合同履行存在风

履行调查工作程序，出

险，单位利益受损

具调查报告；

2、建立牵制和复核机

制，慎重选择调查成员。

合同谈判

与合同对方和谋在重

1、实行合同谈判联席制

合同谈判负

大问题做出不当让步

度，法律、技术、财会

责部门

或泄露本单位合同谋

人员联合进行谈判；

合

同

略导致单位利益受损

2、重大经济合同应聘请

外部专家参与合同谈

订

立

判；

3、建立责任追究制度，

谈判的重要事项和各方

意见，应当进行记录并

妥善保存，作为追究责

任的重要凭据。

合同文本拟

在合同拟定中故意隐

1、采用标准合同文本，

合同文本拟

定

藏重大疏漏和欺骗，

订立书面合同；

定负责部门

导致单位利益受损

2、重大经济合同应聘请

法律顾问和第三方技术

专家审查合同条款。

合同审核

对合同条款、格式审

1、建立会审制度，归口

财会部门、

核不严格，可能使单

管理部门、业务部门、

业务部门、

位面临诉讼的风险或

财会部门联合审查；

合同业务归

造成经济利益损失

2、审查人员对做出的审

口管理部门

查结果负责，归口部门

对合同审查结果负全面

责任。

合同签订

授意或合谋串通签订

1、严格各类合同的签署

合同签订经

虚假合同，谋取私利

权限；

办部门

或套取、转移资金

2、严格合同专用章保管

制度；

3、采取恰当措施，防止

已签署的合同被篡改。

（二）合同履行阶段

流程 关键环节 风险点 主要防控措施 责任主体

合同履行情

发现合同履行中的风

1、明确相关责任人在合

合同业务履

况监控

险不采取措施，合同

同履行过程中的责任；

行部门，合

纠纷处理不当致使国

2、建立合同履行定期调

同归口管理

家利益受损

查制度，检查分析合同

部门

履行情况及效果，敦促

对方积极履行合同；

3、制定应急预案，对无

法继续履行的合同，及

时采取措施，降低损失。

合同履行监

不按照规定的程序办

建立合同履行监督审查

合同业务履

督审查

理合同的变更、解除

制度：

行部门，合

等程序，单位利益受

1、合同补充、变更及解

同业务归口

损

除需按规定进行报告和

管理部门

审查。

2、以书面形式变更和解

除合同；

3、对造成的损失，及时

提出索赔。

合同价款支

未按照合同规定的期

1、建立合同管理信息系

合同归口管

付

限、金额和方式付款，

统，跟踪合同履行情况，

理部门，财

可能导致单位经济利

在临近结算期限的合理

会部门

益遭受损失或面临诉

时间提示财会部门进行

讼的风险

资金结算提示；

合同

2、合同承办人员及时收

集凭证资料，经审批后

履行

在规定时间内提交财会

部门办理结算；

3、财会部门对合同条款

和经审批的结算申请资

料进行审核；

4、未按合同条款履约或

应签订书面合同而未签

订的，财会部门在付款

之前向单位负责人报

告；

5、财会部门应当定期与

合同归口管理部门核

对，根据合同履行情况

办理价款结算和进行账

务处理，确保按合同约

定及时结算相关价款。

合同登记归

合同登记归档环节的

1、合同归口管理部门

合同业务归

档

主要风险包括:

合同及相关资料的登记、流转和保管不善，导致合同及相关资料丢失，影响到合同的正常履行和纠纷的有效处理。

未建立合同信息安全保密机制，致使合同订立与履行过程中涉及的国家秘密、工作秘密或商业秘密泄露，导致单位或国家利益遭受损失。

定期对合同进行统计、分类，登记合同的订立、履行、结算、补充或变更、解除等情况；

2、建立合同文本统一分类和连续编号制度；

3、合同终结应及时办理销号和归档手续；

4、明确合同流转、借阅及归还的职责权限和审批程序等有关要求；

5、签订合同保密承诺，未经批准，不得以任何形式泄露合同订立与履行过程中涉及的国家秘

密、工作秘密或商业秘密。

口管理部门

合同纠纷处

在合同订立、履行过

1、明确合同纠纷的处理

单位负责

理

程中，出现合同纠纷问题，如果处理不当，可能损害单位利益、信誉和形象。

办法和处理责任，纠纷处理过程中，未经授权批准，相关经办人员不得向对方做出实质性答复或承诺；

2、在履行合同过程中发生纠纷的，单位