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合同审计实施细则

1.0总则

股份公司审计部负责对股份公司各部门的合同签订、履行过程和结果进行审

计监督、检查、评价和咨询。

2.0合同审计的内容：

2.1合同的签订

2.1.1合同文本：原则上所有合同都应使用公司统一的合同文本，如特殊情况需

使用本公司以外其他单位的合同文本，应在签订合同前经审计部审核同意后方可

使用。

2.1.2合同的计划：签订合同前应有采购计划、外协计划、技改计划、大修计划

等或经股份公司主管副总经理签字的临时采购报告。对没有计划或没有报告的合

同不予审批。

2.1.3招标情况：凡采用招标方式进行采购的，应对投标方的邀请、开标的过程、

评委的选择、评标程序和评标意见等招标的全过程进行审计评价。

2.1.4比价情况：对按规定应三家以上比价的合同，就比价资料进行验证，同时

可根据实际情况向有关厂商进行询价。对于未使用内部价格的部分产品能够清楚

地说明该产品的价格构成。

2.1.5分供方评价情况：对供应商的选择应列在分供方名录中，对不在分供方名

录中的供应商，应根据股份公司的有关规定填写临时采购申请单。同时对选定的

签约对象的民事资格、注册资本、支付能力、技术和生产能力、诚信状况、产品

质量、代理人的代理资格、对本合同的履行能力等进行审查。并对分供方评价的

方