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集团财务管理解决方案
2024-01-14
汇报人：AA
目录
contents
集团财务管理现状及挑战
解决方案目标与原则
财务管理体系优化建议
资金集中管理与调度策略
全面预算管理体系构建
内部控制体系完善及实施
总结与展望
CHAPTER
集团财务管理现状及挑战
01
集团企业通常涉及多个行业和领域，财务管理需适应不同业务的特点和需求。
多元化经营
分布式组织
复杂财务关系
集团企业往往拥有多个子公司和分支机构，财务管理呈现分布式特点。
集团企业内部存在复杂的股权、债权和交易关系，增加了财务管理的难度。
03
02
01
由于分布式组织和复杂财务关系，集团企业难以实现财务信息的实时共享和透明化。
信息透明度不足
集团企业面临的市场风险、信用风险和操作风险更加复杂，风险控制成为重要挑战。
风险控制难度大
由于缺乏有效的财务管理手段，集团企业难以实现资源的优化配置和高效利用。
资源配置不合理
CHAPTER
解决方案目标与原则
02
实现集团财务集中管理
通过构建统一的财务管理平台，实现集团内各子公司财务数据的集中处理和监控，提高管理效率。
提高财务管理效率
加强财务透明度
优化资源配置
降低财务风险
01
02
03
04
通过自动化、智能化的财务管理流程，减少人工干预，提高数据处理速度和准确性。
实现财务数据的实时共享和监控，提高集团内部及各子公司之间的财务透明度。
通过财务分析和预测，实现集团内资源的优化配置和调度，提高资源利用效率。
通过风险识别、评估和防控措施，降低集团面临的财务风险，保障企业稳健发展。
CHAPTER
财务管理体系优化建议
03
03
优化财务与业务协同机制
建立财务与业务部门的定期沟通机制，确保财务信息及时、准确传递，促进业财融合。
01
设立财务共享服务中心
将分散在各业务单元的财务人员进行集中管理，提高财务处理效率。
02
强化财务风险管理职能
在集团层面设立风险管理委员会，加强对财务风险的识别、评估和监控。
CHAPTER
资金集中管理与调度策略
04
在集团总部设立资金池，实现资金的统一归集、管理和调度。
资金池设立
对集团成员企业的银行账户进行统一管理，确保资金的安全和合规。
账户管理
通过资金池对集团整体流动性进行监控和管理，确保资金的充足和合理运用。
流动性管理
资金计划
根据预算和实际需求，制定详细的资金计划，包括资金来源、运用、调配等方面。
预算管理
建立全面的预算管理体系，对集团及各成员企业的资金收支进行预测和规划。
优先级排序
按照集团战略和业务发展需求，对各项支出进行优先级排序，确保重点项目的资金需求得到满足。
建立健全的风险管理机制，包括风险识别、评估、监控和报告等环节。
风险管理机制
加强内部控制体系建设，确保资金管理的合规性和安全性。
内部控制
遵守国家法律法规和监管要求，接受外部审计和监督，确保资金管理的透明度和公信力。
外部监管
CHAPTER
全面预算管理体系构建
05
根据预算期内正常的、可实现的某一业务量水平为基础来编制预算。
固定预算法
以业务量、成本和利润之间的依存关系为依据，按可预见的各种业务量水平，能适应多种情况的预算方法。
弹性预算法
以基期成本费用水平为基础，结合预算期业务量水平及有关影响成本因素的未来变动情况，通过调整有关原有费用项目而编制预算的一种方法。
增量预算法
1
2
3
设立专门的预算执行监控中心，负责实时监控预算执行情况，确保预算按照计划执行。
建立预算执行监控中心
明确预算执行监控的流程和责任人，确保监控工作有序进行。
制定预算执行监控流程
利用先进的信息化手段，如ERP、CRM等系统，对预算执行情况进行实时跟踪和监控。
采用信息化手段进行监控
确定预算考核评价指标
01
根据集团的战略目标和预算管理要求，确定合理的预算考核评价指标，如收入完成率、成本节约率、利润完成率等。
制定预算考核评价制度
02
建立科学的预算考核评价制度，明确考核评价的周期、流程、方法和责任人。
实施奖惩机制
03
根据预算考核结果，对表现优秀的部门和个人给予奖励，对表现不佳的部门和个人进行惩罚，以激励员工积极参与预算管理。
CHAPTER
内部控制体系完善及实施
06
通过对集团各业务流程的全面分析，确定影响财务报告准确性和可靠性的关键流程。
识别关键业务流程
对关键流程中可能存在的风险进行评估，确定风险等级和影响程度。
评估风险
根据风险评估结果，制定相应的控制措施，确保关键控制点得到有效管理。
制定控制措施
流程调研
流程分析
流程优化
实施与监控
深入了解集团各业务流程的实际运作情况，包括流程参与人员、操作步骤、信息传递等。
根据分析结果，对流程进行优化设计，包括简化操作步骤、提高信息传递效率等。
对调研结果进行分析，发现流程中存在的问题和瓶颈，
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