预算考核管控规范 预算调整 执行分析 内部审计 考核奖惩制度全套.docxVIP

预算考核管控规范：预算调整、执行分析、内部审计、考核奖惩制度

01预算调整管理办法

02预算执行分析制度

03预算执行内部审计制度

04预算执行考核奖惩制度

一、预算调整管理办法

预算调整管理办法

第1条为了规范公司预算调整的管理，加强公司预算控制的科学性，制定本办法。

第2条本办法适用于公司总部及所属分、子公司。

第3条进行预算调整必须遵循的原则。

1．预算调整事项不能偏离公司发展战略和年度财务预算目标。

2．预算调整方案应当在经济上能够实现最优化。

3．预算调整重点指的是财务预算执行中出现的重要的、非正常的、不符合常规的关键性差异，这些差异导致预算执行结果严重偏离公司的经营目标。

第4条预算调整方案应符合的要求。

1．预算调整事项符合公司发展战略和现实生产经营状况。

2．预算调整重点放在预算执行中出现的重要的或非正常的关键性差异方面。

3．预算调整方案客观、合理。

第5条预算调整条件。

1．公司体制改革。

2．大型自然灾害的影响。

3．公司内部重大政策调整。

4．国家政治经济生活中发生不可抗拒事件。

5．国家宏观政策大幅调整。例如预料外的全国工资上涨等。

6．市场经济形式发生重大变化，公司经营目标必须进行调整。

7．业务经营范围变更。销售收入时间差异，新产品投放的推迟，显著的现金速度变化，新的资本投资。

第6条预算调整方式。

预算调整分为预算事项的应急调整和