酒店管理内控 研发管理内控矩阵——集团项目研发内部控制矩阵管理2018(叶予舜).pdfVIP

叶予舜2017/9/8

酒店管理内控研发管理内控矩阵——集团项目研发内部控制矩阵管理

目标风险风险

子流程控制目标风险描述企业内部控制基本规范、应用指引和解读相关要求标准化控制

编号编号评级

12.1立项

未建立健全研究开发各项管理

建立健全研究开发各项管理制1、根据公司现状和相关政策制定研究开发各项管理制度，明确研发

制度，可能造成研发流程操作

度，规范研发流程操作和职责流程操作和职责权限。

T1R1与职责权限规范不明确，导致中

权限，保证研发项目的效率和2、公司建立制定相关的制度和程序的执行情况分析和评价流程，定

舞弊发生或影响研发项目效果

效果。期有效的对研究开发各项管理制度进行修订。

、效率。

应用指引研究与开发第五条：1、建立完善的项目立项、审批制度，确定研究开发计划制定原则，

和审批人，审查承办单位或专题负责人的资质条件和评估、审批流程

企业应当根据实际需要，结合研发计划，提出研究项目立项申

研究项目未经论证或论证不充。

请，开展可行性研究，编制可行性研究报告。

R2分，可能导致创新不足或资源高2、结合企业发展战略、市场及技术现状，制定研究开发计划。

浪费。3、企业根据实际需要，结合研发计划，提出研究项目立项申请，开

企业可以组织独立于申请及立项审批之外的专业机构和人员进

展可行性研究，编制可行性研究报告。企业可以组织独立于申请及立