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2014年部门决算工作流程

（预算单位版）

一、决算编制与准备工作

部门决算是行政事业单位在年度终了，根据财政部门决

算编审要求，在日常会计核算的基础上编制的、综合反映本单位

预算执行结果和财务状况的总结性文件。因此单位编制部门决算

要做好以下几方面的工作：

1、单位每年应于12月25日前登陆云南省财政厅门户网站（）

下载当年部门决算软件及相关资料，并及时安装当年决算报表软

件，了解当年部门决算的变动情况和编报要点，做好编报准备。

2、单位应在12月31日结账后及时同财政部门对账，确定单位

本年度的收入、支出、结余，确保与财政数据一致。

3、单位账务数据与财政数据核对一致后开始按相关要求填报决

算。填报时先在报表主界面进行封面代码和上年数据提取，之后按相

关报表填报顺序依次录入全套报表，填报决算报表时数据必须真实准

确、帐表一致。

二、公式审核

单位录入全套报表之后，应回到“封面代码”表，点击“全审”

进行整套报表审核，全审之后，如无错误，应弹出“套表审核完全正

确”的提示窗口；如数据有误，应根据公式提示，仔细核查报表数据。

注意，公式分为以下三种类型：

1、基本平衡公式（公式显示为红色），应保持公式审核全部正确，

不出现报错信息。

2、逻辑性审核公式（公式显示为紫色），原则上不应出现提示信

息。如有公式提示，单位经核实并出具相关文件依据等，可保留提示

信息，并在填报说明中列示有关依据（若没有文件依据或不清楚是否

应该保留时，在上报财政审核前，请及时同财政审核人员联系）。

3、核实性审核公式（公式显示为绿色），如有公式提示，单位应

根据会计账簿和有关台账进行核实，如报表情况属实、确需保留的，

应当针对出错公式编写出错说明，并在填报说明中进行说明。

审核中如出现公式提示：用鼠标点中提示公式→点击鼠标右键→

出错说明编辑→填写说明。

三、与上年数据核对

云南省与上年数据核对的任务参数已经放在公式审核里边，其中

Z07、Z09表的公式为逻辑性审核公式，其余报表的审核公式为核实

性公式。公式审核后，如数据有误，应根据公式提示，仔细核查报表

数据。如数据属于正常调整范围（会计制度变更调整、审计调整、财

政调整、部门调整等等），则保留出错公式，并针对出错公式编写出

错说明。同时，应填报填报说明附表中的《年初结转和结余调整情况

表》，并在导出excel文档后对具体原因做详细说明，做为填报说明

的附件。

四、模板审核

回到报表主界面，点击“应用——横向过录表查询——横向过录

表查询设置”，在“打开查询模板”窗口中，选择模板进行逐一审核，

并据此撰写部门决算填报说明。（详细操作方法，请参考同时上传的

《云南省2014年度部门决算模板审核解答》）

注意：审核模板，是对审核公式库的补充，它是通过设置筛选条

件来过滤可能有误（未必一定有误）的数据，所以进行模板审核时，

对模板生成的电子表格，要人工判断数据是否有误。

五、上报附件检查

检查报表软件“上报文档”中，附件是否已粘贴齐全：

1、填报说明（含填报说明附表）

2、分析报告

请注意：以上附件，名称请规范，文档务必使用word格式，电

子表格务必使用excel格式。

六、上报报表检查

正式上报的部门决算报表及相关资料统一用A3纸双面打印，并

按照封面、上报文件、财政拨款及非税收入核对表、填报说明（说明

附表）、分析报告、决算报表的顺序装订。

填报说明附表包括：年初结转和结余情况表、资产负债表年初数

变动情况表、主要指标变动情况表、其他收入明细情况表、行政经费

支出情况统计表等5张表。单位应根据自身实际情况填报相关附表，

并对相关情况作出说明，根据实际填报附表打印装订。

七、审核

自查完成且上报文档粘贴齐全后，请将数据传出至U盘或移动硬

盘，同时携带纸质报表、审核工作记录表及其他同级财政部门要求准

备的材料报财政业务处(科、股)室预审。经财政部门预算归口管

理业务处(科、股)审核后，按照部门预算归口管理业务处(科、

股)审核意见调整，最后报送省财政国库部门复审。国库部门复

审通过后，收取部门决算纸表及电子数据，审核流程结束。

八、部门决算公开

部门决算报财