内部控制与风险管理课件.pptxVIP

內部控制要素;01;第一節內部環境;;一、人員的品德操守與素質;一、人員的品德操守與素質;二、管理者的經營風格與經營理念;二、管理者的經營風格與經營理念;三、組織結構;四、人力資源政策與程式;第二節風險評估;;一、風險確認識別;一、風險確認識別;一、風險確認識別;一、風險確認識別;二、風險分析與評估;三、風險應對;第三節控制活動;一、授權管理;一、授權管理;一、授權管理;二、職責劃分;二、職責劃分;三、業務流程及操作規程;三、業務流程及操作規程;三、業務流程及操作規程;四、業務記錄;五、規章制度;六、控制標準;第四節資訊和溝通;一、資訊;一、資訊;一、資訊;一、資訊;二、溝通;二、溝通;二、溝通;二、溝通;三、資訊技術和資訊控制;第五節內部監督;一、內部監督和審計委員會;一、內部監督和審計委員會;二、內部監督的類型;二、內部監督的類型;二、內部監督的類型;二、內部監督的類型;二、內部監督的類型;二、內部監督的類型;三、內部控制缺陷認定與整改;三、內部控制缺陷認定與整改;三、內部控制缺陷認定與整改;三、內部控制缺陷認定與整改;思考題;管理控制;01;;第一節組織控制;組織控制;一、組織設計的原則;二、公司治理結構;三、企業組織管理體制;三、企業組織管理體制;三、企業組織管理體制;三、企業組織管理體制;四、企業組織控制的類型;四、企業組