加强企业全面预算管理.pptx

加强企业全面预算管理2023-11-11

目录全面预算管理概述全面预算管理体系建设全面预算管理流程全面预算管理的方法与工具全面预算管理的问题与解决方案企业全面预算管理案例分享

01全面预算管理概述

全面预算管理是指企业通过制定、实施、控制和监督预算，对内部资源进行合理配置，以实现企业战略目标、提高运营效率的管理过程。定义全面预算管理具有全员参与、全流程覆盖、全过程控制的特点，它以企业战略为导向，通过对未来一定期间内的经营活动进行全面预测和规划，实现对企业的整体控制和监督。特点全面预算管理的定义与特点

战略落地全面预算管理将企业战略目标转化为具体的预算指标，通过层层分解和落实，使企业各部门和员工明确各自的责任和目标，从而确保企业战略的有效实施。全面预算管理对企业内部资源进行合理配置，优化各项资源的分配，提高资源利用效率，降低经营成本，为企业创造更大的价值。全面预算管理通过制定合理的预算目标和预算指标，对企业未来的经营情况进行预测和规划，有助于降低企业的经营风险和财务风险。全面预算管理将企业战略目标转化为可量化的绩效指标，通过对预算执行情况的监控和评估，为企业的绩效评估提供了客观、公正的依据。全面预算管理的重要性资源优化风险控制绩效评估

起源全面预算管理起源于20世纪初的美国，最初是为了解决企业内部控制和资源分配的问题。随着市场经济的发展和企业竞争的加剧，全面预算管理逐渐成为企业重要的管理工具之一。发展自20世纪50年代以来，全面预算管理得到了进一步的发展和完善。随着计算机技术和信息技术的发展，全面预算管理也逐渐实现了信息化和数字化，为企业提供了更加高效、准确的管理工具。全面预算管理的历史与发展

02全面预算管理体系建设

明确预算编制的目标和方向，为预算编制提供清晰的方向和目标。目标明确科学合理精细化编制采用科学合理的编制方法和程序，确保预算编制的合理性和可行性。对预算进行精细化编制，对各项支出进行详细分析和核算，确保预算的准确性和精细性。03预算编制0201

严格按照预算执行，确保各项支出都在预算范围内。严格执行建立有效的监控机制，对预算执行情况进行实时监控和调整。监控与调整定期对预算执行情况进行深入分析，找出存在的问题和不足，及时反馈给相关部门进行改进。分析与反馈预算执行与控制

在保持预算稳定的前提下，根据实际情况进行必要的预算调整和优化。预算调整与优化刚柔并济及时适应市场变化和企业发展需求，对预算进行调整和优化。灵活适应不断优化预算调整和优化的流程和方法，提高预算管理的效率和效果。优化流程

考核公正建立公正的考核机制，对预算执行情况进行公正、客观的考核。激励有效根据考核结果进行激励，激励员工积极参与预算管理，提高员工参与度和积极性。预算考核与激励

03全面预算管理流程

根据市场环境、企业实力、竞争对手等因素，制定符合企业实际情况的战略目标。制定企业战略目标对企业内部的人、财、物等资源进行全面分析，了解企业的优势和劣势。分析内部经营状况根据战略目标和内部经营状况，确定预算目标，包括收入、利润、成本等指标。确定预算目标将预算目标分解为各个部门的具体指标，并下达至各部门。下达预算目标预算目标的制定与下达

预算编制与审批各部门根据下达的预算目标，结合自身实际情况，编制详细的预算计划。编制预算计划上报预算计划审批预算计划调整预算计划各部门将编制好的预算计划上报至企业预算管理委员会。企业预算管理委员会对各部门上报的预算计划进行审核和调整。各部门根据预算管理委员会的反馈，对预算计划进行调整和修正。

监控预算执行通过定期或不定期的预算执行情况监控，及时发现问题并采取措施加以解决。执行预算计划各部门按照批准的预算计划开展各项经营活动。调整预算执行根据实际情况，对预算执行进行适时调整，以保证经营活动的顺利进行。预算执行与监控

通过对实际经营数据与预算数据进行对比分析，找出差距和问题。分析预算执行情况根据分析结果，对预算计划进行调整和修正，以保证经营目标的实现。调整预算计划针对分析结果，制定相应的经营策略和措施，提高企业的竞争力和盈利能力。改进经营策略预算分析与调整

预算考核与评价进行考核评价定期对各部门的预算执行情况进行考核评价，并与部门绩效挂钩。激励与惩罚根据考核结果，对表现优秀的部门和个人给予奖励，对表现不佳的部门和个人进行惩罚。设定考核指标根据预算目标和实际情况，设定合理的考核指标体系。

04全面预算管理的方法与工具

1传统预算管理方法23根据上年度的财务数据进行编制，优点是简便易行，缺点是缺乏灵活性，不能适应企业业务的变化。固定预算根据业务量的变化来编制预算，优点是能够适应企业业务的变化，缺点是编制难度较大。弹性预算根据近几个月的财务数据进行编制，优点是能够及时反映企业业务的变化，缺点是编制难度较大。滚动预算

03云端预算管理平台如金蝶