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洽洽食品2023年上半年现金流量报告

一、现金流入结构分析

2023年上半年现金流入为622,441.35万元，与2022年上半年的

626,209.95万元相比有所下降，下降0.60%。企业通过销售商品、提供劳

务所收到的现金为312,062.17万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，

约占企业当期现金流入总额的50.14%。企业销售商品、提供劳务所产生的

现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加27,417.7万

元。在当期的现金流入中，企业通过收回投资、变卖资产等大的结构性调

整活动所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的41.01%。

但企业收回投资和变卖资产的目的主要是为了偿还到期债务。

二、现金流出结构分析

2023年上半年现金流出为501,923.31万元，与2022年上半年的

596,933.46万元相比有较大幅度下降，下降15.92%。最大的现金流出项目

为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的38.62%。

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三、现金流动的稳定性分析

2023年上半年，营业收到的现金基本不变，企业经营活动现金流入基

本稳定。2023年上半年，工资性支出有所增加，企业现金流出的刚性增加。

2023年上半年，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到

的现金；收回投资收到的现金；取得借款收到的现金；收到其他与经营活

动有关的现金。现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付

的现金；投资支付的现金；分配股利、利润或偿付利息支付的现金；支付

的其他与经营活动有关的现金。

四、现金流动的协调性评价

2023年上半年洽洽食品投资活动收回资金124,610.27万元；经营活动

创造资金27,417.7万元。2023年上半年洽洽食品筹资活动需要净支付资金

31,509.94万元，经营活动和投资活动所提供的资金满足了投融资活动对资

金的需要。总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量增

加。

五、现金流量的变化

2023年上半年现金及现金等价物净增加额为120,857.72万元，与

2022年上半年的29,385.58万元相比成倍增长，增长3.11倍。

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2023年上半年经营活动产生的现金流量净额为27,417.7万元，与2022

年上半年的21,587.22万元相比有较大增长，增长27.01%。

2023年上半年投资活动产生的现金流量净额为124,610.27万元，与

2022年上半年的39,003.94万元相比成倍增长，增长2.19倍。

2023年上半年筹资活动产生的现金流量净额为负31,509.94万元，与

2022年上半年负31,314.67万元相比资金流出变化不大,变化幅度为

0.62%。

六、现金流量的充足性评价

从当期经营活动创造的现金流量来看，企业依靠经营活动创造的现金

来偿还有息债务约需要3.77年，当前企业债务偿还率为15.2%，如果按照

本期债务偿还速度，则还债期为6.58年。从近三年情况来看，企业经营活

动产生的现金流量净额不能满足购建固定资产、无形资产和其他长期资产

所支付的现金、存货投资与分配股利、利润或偿付利息所支付的现金的需

要，这些支出的满足还需要依靠外部融资解决。

现金偿债能力指标

项目名称2021年上半年2022年上半年2023年上半年

现金流动负债比(%)53.9922.2581.87

经营偿债能力0.20.080.09

现金流动资产比(%)14.175.6720.95

经营还债期3.43