出纳工作标准.docVIP

出纳工作标准

出纳工作标准

60.1责任

60.1.1严格根据国家有关现金治理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。

60.1.2执行货币资金治理制度和收支结算纪律，保管好库存现金和有价证券。

60.1.3严格执行保密制度，确保库款的安全和完整。

60.2权限

60.2.1保管有关印章，空白支票及空白收据,严格根据规定用途使用。

60.2.2对不真实、不合法和违反财务制度的收支业务，有权不予受理。

60.3岗位要求

60.3.1具备良好的会计职业道德。

60.3.2具备中专及以上学历，财会或相关专业，取得会计从业资格证书。

60.3.3娴熟运用本岗位需要的政策和有关法律、法规学问，工作细心、有较强的团队协作精神和沟通协调力量。

60.4工作内容及要求

60.4.1负责保管库存现金和各种有价证券，随时把握银行存款余额，保证库存现金不超过核定的限额，不得以白条抵充库存现金，不得挪用公款，不得坐支现金，不得出借银行账户和银行支票，严格掌握签发空头支票。

60.4.2办理对外付款业务必需依据复核后的付款凭证，并有经办人员签字前方可办理。

60.4.3按规定序时登记现金和银行存款日记账，当日的收支款必需当日入账，并结出余额，库存现金、银行存款要准时与计算机明细账及总账核对无误，做到日清日结、账实相符。

60.4.4每天盘存现金，保证库存现金账实相符,并编制现金盘点表,经监盘会计及财务60.4.5每天准时整理收、付款凭证，登记货币资金预算支付明细，准时向领导汇报货币资金预算执行状况。

60.4.6按时将银行存款明细账与银行对账单进展核对，如有不符准时查出缘由，月末准时编制“银行存款余额调整表”。

60.4.7保险柜的钥匙不能随便放置，更不能由他人保管，保险柜密码下班时必需打乱，库内不准保管私人或未作凭证的现金。

60.4.8完成财务科长交办的其他临时性工作。