《增值税防伪开票及网上抄报税》实战课程ppt (1).pptVIP

1、征期抄税：每月15前日必须抄税，否则无法开票；报税期内必须报税，否则，系统自动锁死；2、非征期抄税：抄税时间不受限制，但在下次抄税前必须报税。3、抄本期资料时，必须确保上期报税成功，并将报税成功标志读入开票系统，才可以抄税。4、抄本期资料时，IC卡上不能有购票和退票信息。若IC卡中有新购的发票，必须先读入发票，再进行抄税；若IC卡中有退回的发票，必须先做退票处理，再进行抄税。5、当月没开具发票在征期内也要进行抄税、报税。金税设备管理抄报税状态查询进入实训吧新系统推行后，纳税人可以在线开具发票，并实时上传税务机关，生成增值税发票电子底账，作为纳税申报、发票数据查验的依据。不仅省去每月抄、报税等麻烦，而且可以随时查验发票真伪，不再被假发票问题困扰。*当企业在业务上需要及时融资或因产品质量等问题要对所销货物进行折扣处理时，就要用到本系统提供的折扣销售功能。此项功能是在填写商品信息时使用的。根据不同的条件，添加折扣可以分成不带销货清单发票添加折扣和销货清单添加折扣两种情况。开具折扣发票的政策要求正常发票折扣发票清单发票负数发票正常发票折扣发票清单发票负数发票选择欲加折扣的商品行，然后点击“折扣”按钮填写折扣行数、折扣率，系统算出折扣金额确认无误点击打印生成密文区1、折扣行只能删除不能修改；2、商品行与它的折扣行之间不允许加入其它记录；3、折扣行也算在商品总行数之内；4、每个商品行都可以加折扣，也可以对多行商品加统一折扣，但不能对合计金额加折扣。正常发票折扣发票清单发票负数发票在填开发票时，当客户所购商品的种类或项目较多，在一张发票上填写不下时（一般指商品行超过8行的情况），可利用系统提供的销货清单的功能开具。开具销货清单时，在销货清单上填写商品的明细数据，系统会自动算出清单中商品的合计金额和合计税额，并将其自动填入发票票面的行中，称为“清单行”。正常发票折扣发票清单发票负数发票正常发票折扣发票清单发票负数发票填写完成购买方信息后，点击“清单”按钮1、通过“增行”、“减行”添加、删除商品行，编辑商信息2、商品行添加完成点击“完成”回到票面3、点击“打印”清单在发票票面的商品信息行中只有清单行正常发票折扣发票清单发票负数发票填写完成购买方信息后，点击“清单”按钮1、选择需加折扣的商品行；2、点击“折扣”按钮填写折扣率及折扣行数后点击“确认”在发票票面的商品信息行中有清单行和折扣行1、每张发票只带一个销货清单;2、票面只有清单行及折扣行,没有其他商品行;3、在清单中可以对单行商品加折扣，也可以对连续多行商品加折扣;4、总的折扣金额、税额将显示在发票票面上的折扣行内。5、销货清单中的计价原理与发票票面的计价原理完全相同：即单行商品金额、税额的算法、合计金额、合计税额的算法以及精确计位方法均与发票票面中的相同。正常发票折扣发票清单发票负数发票1、一般纳税人开具增值税专用发票后，发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的，或者因销货部分退回及发生销售折让2、不符合作废条件且没超过该张发票认证期限正常发票折扣发票清单发票负数发票正常发票折扣发票清单发票负数发票企业在开票系统中开具信息表并提交税务机关税务机关审核信息表并在税务端开具信息表企业根据税局提供的信息表开具红字专用发票提交信息表审核信息表开具红字发票提交信息表审核信息表开具红字发票购方销方购方开具并提交《信息表》购方税务机关审核《信息表》购方将纸质《信息表》传递给销方销方开具红字发票销方并提交《信息表》纸质＋电子销方税务机关审核《信息表》销方获取《信息表》纸质+电子+网络下载销方开具红字发票购方申请开具负数发票1、专用发票已抵扣：购方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出。2、专用发票未抵扣，且未抵扣的原因为以下四种：（1）抵扣联、发票联均无法认证。（2）认证结果为纳税人识别号认证不符。（3）认证结果为发票代码、号码认证不符。（4）购方所购货物不属于增值税扣税项目范围，取得的专用发票未经认证。销方申请开具负数发票：1、因开票有误购方拒收专用发票。此种情况，销售方必须在专用发票认证期限内向主管税务机关提出申请。2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付给购方。此种情况，销售方必须在开具蓝字专用发票的次月内向主管税务机关提出申请。正常发票折扣发票清单发票负数发票1.购方打印纸质信息表至其所属国税，进行审核。2.销方申请信息表时，有两种审核方式：通过联网上传信息表，在