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公司文件

[2022] 16号

固定资产管理制度

第一章总则

第一条为了加强固定资产管理，提高固定资产的使用效率，按照科学、合理、高效的原则规范公司固定资产管理，根据华数集团资产管理规定和市财政局有关文件精神，结合公司实际情况，特此制定本规定。

第二条公司对固定资产的管理，实行统一领导、归口管理、分级负责、责任到人的管理体制。各部门必须重视和加强固定资产管理工作，配备兼职或者专职的资产管理员，严格遵守各项规章制度。

第三条固定资产管理机构和管理人员应明确分工，落实责任，严密手续，定期检查，做到账账相符、账物相符，并充分调动全公司员工当家理财的积极性，共同管好、用好固定资产。

辖范围内固定资产进行定期自查、盘点，以掌握固定资产投运情况和实有数量，查明有无丢失、毁损或者未列入账的固定资产，保证账实相符。

（二）固定资产每年至少清查一次。遇有下列情况，应当对有关固定资产进行全部或者部份的暂时清查：（1）直接保管固定资产人员调动工作；（2）因机构、业务变动，办理资产交接；（3）固定资产发生非正常损失事故；（4）根据公司工作需要决定进行暂时抽查；

（三）根据固定资产清查的范围和任务，成立由财务部、体系分管部门和其他部门（分公司、子公司）组成领导工作小组，组长由公司管理层领导担任。

（四）对固定资产进行清查之前，财务部必须检查有关财务增减变动的凭证是否齐全，如有尚未入账的会计事项，应当及时入账，做到清查前的账目相符。

（五）综合管理部仓库库管人员，在清查以前，应当将库存固定资产进行整理，对未验收入库和应当调拨出库的固定资产，尽可能做好入库和出库手续，避免发生重点、漏点等差错。

（六）固定资产清查应当逐一点清理实物，包括查明固定资产的实有数与账面结存数是否相符，固定资产的保管、使用、维修、报废和转让等情况是否正常等等。在清查中发生损坏情况，应当查明毁损的程度、原因及责任，在清查情况表内注明原由。对固定资产清查以后，根据清查的结果填制清查情况表，经过审核无误，由参预清查人员和部门负责人、资产管理员共同签字确认。

（七）公司资产清查小组对有关使用部门的账物核对情况进行抽查，并对各使用部门的盘盈、盘亏情况进行复查，分析原因，提出处理意见报公司领导或者总经理办公会议审批。财务部根据公司管理层或者董事会的审批意见，调整固定资产账目。

第二十三条资产报废处置（具体操作参照《资产处置管理办法实施细则2022》）

（一）申请报废条件：（1）使用年限过长，功能丧失，彻底失使用价值，或者不能使用并无修复价值的；（2）产品技术落后，质量差，耗能高，效率低，已属淘汰且不适于继续使用，或者技术指标已达不到使用要求的；（3）严重损坏，无法修复的或者虽能修复，但累计修理费已接近或者超过市场价值的；（4）主要附件损坏，无法修复，而主体尚可使用的，可作部份报废；（5）因事故或者其他自然灾害，使设备遭受损坏无修复价值的。

（二）报废资产处置方式：通过拍卖、内部评审、招投标、协议转让等形式进行。

（三）处置固定资产的收入应及时足额上缴公司财务部，按有关规定统一管理使用，任何部门和个人不得截留挪用。

第二十四条管理队伍建设（具体规定参照资产管理员职责）

各部门应设置一位兼职或者专职资产管理员，负责对本部门固定资产的申报、领用、维修、转移、更新、清查等工作，履行岗位职责。各部门对资产管理员的绩效KPI权重设置不低于10%o每年由财务部对资产管理员的履职情况进行评比，并赋予一定金额的奖励。

第二十五条制度管理

建立部门内部资产管理制度，使用部门对本部门的固定资产应进行定期交接、检查、保养和维护，做好日常管理工作，确保资产完好、可用状态；对技术性能要求较高的仪器和设备，应制定操作规程及使用、维护、保养和交接制度，建立运行记录。

第二十六条档案管理

公司固定资产管理整个生命周期业务资料，房屋、建造物的批准建设文件、地质勘探资料、建造安装图纸、预（决）算书、维修及更新、改造等资料，应由财务部门和购建部门同步分门别类建档管理；对所购置的仪器设备的图纸、使用说明书、试验记录及维修、故障、事故运行记录等资料，应由固定资产的使用部门建档管理。

第二十七条其他规定

（一）建立和完善固定资产损失赔偿制度。对造成固定资产损坏、丢失，由直接责任人递交相关说明，根据情节严重，追究其相关责任。原则上须赔偿资产净值的50%以上；对明显恶意造成的损失，需按净值100%赔偿，计入相关人员年度（季度）考评，并上报管理层审议。

（二）固定资产发生损坏、丢失、被盗等意外事故必须即将查明原因，上报财务部门及上级领导，对于个人造成的损失，应承担相应的赔偿责任。符合保险理赔范围的，应及