A200000中华人民共和国企业所得税月度预缴纳税申.docx

A200000 中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）

税款所属期间： 年 月 日至 年 月 日

□□□□□□□□□□□□□□□□□□

纳税人识别号（统一社会信用代码）：

纳税人名称： 金额单位：人民币元(列至角分)

预缴

方式

□

按照实际利润额预缴

□

按照上一纳税年度应纳税所

得额平均额预缴

□

按照税务机关确定的其他方

法预缴

企业类型

□

一般企业

□

跨地区经营汇总纳税企业总机构

□

跨地区经营汇总纳税企业分支机构

预

缴

税

款

计

算

行次

项

目

本年累计金额

1

营业收入

2

营业成本

3

利润总额

4

加：特定业务计算的应纳税所得额

5

减：不征税收入

6

减：免税收入、减计收入、所得减免等优惠金额（填写

A201010）

减：固定资产加速折旧（扣除）调减额（填写A201020）

减：弥补以前年度亏损

实际利润额（3+4-5-6-7-8）\按照上一纳税年度应纳税所得额平均额确定的应纳税所得额

10 税率(25%)

应纳所得税额（9×10）

减：减免所得税额（填写A201030）

减：实际已缴纳所得税额

减：特定业务预缴（征）所得税额

本期应补（退）所得税额（11-12-13-14）\税务机关确定的本期应纳所得税额

汇总纳税企业总分机构税款计算

总机构本期分摊应补（退）所得税额（17+18+19）

其中：总机构分摊应补（退）所得税额（15×总机构分摊比例 %）

总机构 财政集中分配应补（退）所得税额（15×财政集中分配比例 %）填报 总机构具有主体生产经营职能的部门分摊所得税额（15×全部

分支机构分摊比例 %×总机构具有主体生产经营职能部门分摊比例 %)

分支机 分支机构本期分摊比例

构填报 分支机构本期分摊应补（退）所得税额

附

报

信

息

高新技术企业

□是

□否

科技型中小企业

□是

□否

技术入股递延纳税事项

□是

□否

季初从业人数

按

季 度

填

报 信 息

季末从业人数

季初资产总额（万元）

国家限制或禁止行业

□是

□否

季末资产总额（万元）

小型微利企业

□是

□否

谨声明：本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。

纳税人（签章）： 年 月 日

经办人：

经办人身份证号：代理机构签章：

代理机构统一社会信用代码：

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受理人：

受理税务机关（章）：

受理日期： 年 月 日

国家税务总局监制

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A200000《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表（A类）》填报说明

一、适用范围

本表适用于实行查账征收企业所得税的居民企业纳税人（以下简称“纳税人”）在月（季）度预缴纳税申报时填报。执行《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》（国家税务总局公告2012年第57号发布）的跨地区经营汇总纳税企业的分支机构，在年度纳税申报时填报本表。省（自治区、直辖市和计划单列市）税务机关对仅在本省（自治区、直辖市和计划单列市）内设立不具有法人资格分支机构的企业，参照《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》征收管理的，企业的分支机构在年度纳税申报时填报本表。

二、表头项目

（一）税款所属期间

月（季）度预缴纳税申报

正常情况填报税款所属期月（季）度第一日至税款所属期月（季）度最后一日；年度中间开业的纳税人，在首次月（季）度预缴纳税申报时，填报开始经营之日至税款所属月（季）度最后一日，以后月(季)度预缴纳税申报时按照正常情况填报；年度中间终止经营活动的纳税人，在终止经营活动当期纳税申报时，填报税款所属期月（季）度第一日至终止经营活动之日，以后月（季）度预缴纳税申报表不再填报。

年度纳税申报

填报税款所属年度1月1日至12月31日。

（二）纳税人识别号（统一社会信用代码）

填报税务机关核发的纳税人识别号或有关部门核发的统一社会信用代码。

（三）纳税人名称

填报营业执照、税务登记证等证件载明的纳税人名称。

三、有关项目填报说明

（一）预缴方式

纳税人根据情况选择。

“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”和“按照税务机关确定的其他方法预缴”两种预缴方式属于税务行政许可事项，纳税人需要履行行政许可相关程序。

（二）企业类型

纳税人根据情况选择。

纳税人为《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》规定的跨省、自治区、直辖市和计划单列市设立不具有法人资格分支机构的跨地区经营汇总纳税企业，总机构选择“跨地区经营汇总纳税企业总机构”；仅在同一省（自治区、直辖市、计划单列市）内设立不具有法人资格分支机构的跨地区经营汇总纳税企业，并且总机构、分支机构参照《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》规定征收管理的，总机构选择“