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内部审计工作报

告

contents

•内部审计工作概述

•审计计划与执行情况

•发现问题及风险评估

•整改建议与措施落实

•总结与展望

目录

内部审计工作概述

01

CATALOGUE

内部审计是一种独立、客观的确认和咨询活动，旨在增加价值和改善组织的运营。它通过应用系统化、规范化的

方法，评价并改善风险管理、控制和治理过程的效果，帮助组织实现其目标。

内部审计的目的是为了检查、评价和报告组织内部的经营活动、内部控制和风险管理的适当性和有效性，以促进

组织目标的实现。

内部审计定义与目的

内部审计定义

内部审计目的

内部审计对象

内部审计的对象包括组织的所有经营活动、财务报告、内部控制和风险管理过程等。

内部审计范围

内部审计的范围涵盖了组织的各个层面和各个领域，包括但不限于财务、运营、合规、信息技术等方面。

内部审计对象及范围

审计程序

内部审计程序包括审计计划、审计实施、审计报告和后续审计等阶段，确保审计工作的系统性、规范性和有效性。

审计方法

内部审计采用多种方法，包括风险评估、抽样、分析性复核、询问、观察等，以获取充分、适当的审

计证据。

内部审计方法与程序

随着组织规模的不断扩大和业务的日益复

杂，内部审计在保障组织稳健运营、防范

风险和促进发展方面的作用愈发重要。本

次审计旨在进一步加强组织内部控制和风

险管理，提高运营效率和质量。

本次审计的任务是根据组织年度审计计

划，对某部门或某业务领域的经营活动、

内部控制和风险管理进行审计。

本次审计任务及背景

VS

审计任务

审计背景

审计计划与执行情况

02

CATALOGUE

审计计划制定及审批

结合公司战略目标和风险评估结果，制定年度审计计划，明确审计对象、范围、时间和资源需求。

审计计划经过上级主管部门审批，确保与公司整体战略和监管要求保持一致。

根据实际情况，适时调整审计计划，确保审计工作的针对性和有效性。

计划调整机制

计划审批流程

审计计划编制

01

审计资源配置与调度

审计人员配备

根据审计项目需求，合理配置审计人员，确保审计工作的顺利开展。

审计工具与方法

运用先进的审计工具和方法，提高审计效率和准确性。

资源调度机制

根据审计工作需要，及时调度审计资源，确保审计工作的顺利进行。

审计程序执行

按照审计计划和方案，严格执行审计程序，确保审计工作的全

面性和规范性。

审计证据收集

充分收集审计证据，确保审计结论的客观性和公正性。

审计工作底稿

详细记录审计过程和结果，形成完整的审计工作底稿，便于后

续跟进和整改。

现场审计实施情况

后续跟进机制

建立后续跟进机制，定期对被审计单位进行复查，确保整改措施的持续有效。

及时总结审计经验，加强与其

他部门的沟通与交流，共同提

高公司内部审计水平。

后续跟进及整改措施

根据审计结果，编制审计报告，

明确存在的问题和改进建议。

督促被审计单位落实整改措施，

确保问题得到彻底解决。

经验总结与分享

整改措施落实

审计报告编制

发现问题及风险评估

03

CATALOGUE

财务管理方面问题

流程繁琐低效

部分业务流程设计过于复杂，导致处理效率低下，影响客户满意度。

跨部门协作不畅

不同部门间缺乏有效的沟通和协作机制，导致业务流程执行过程中出现脱节和延误。

关键业务环节失控

部分关键业务环节缺乏有效的监控和管理，可能导致业务风险。

业务流程方面问题

内部审计不足

内部审计工作未能及时发现和纠正内控问题，导致问题积累和扩散。

内控制度不完善

公司内部控制制度存在缺陷，未能覆盖所有业务环节和风险点。

内控执行不力

部分员工对内部控制制度缺乏重视，执行过程中存在违规行为。

内部控制方面问题

应对策略制定

针对评估出的风险，制定相应的应对策略和措施，包括风险规避、降低、转移和接受等。

风险监控与报告

建立风险监控机制，定期对风险进行跟踪和评估，并向管理层报告风险状况和应对措施执行情况。

风险评估

对公司面临的各种风险进行全面评估，确定风险等级和影响程度。

风险评估与应对策略

整改建议与措施落实

04

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整改建议应明确问题性质、产生原因、影响程度及

整改期限等要素。

01

02

03

针对性整改建议提

根据内部审计结果，针对发现的问题和风险点，提

与被审计单位充分沟通，确保整改建议的针对性和

出具体、可操作的整改建议。

可行性。

整改方案应包括整改目标、具体措施、实施步骤、责任分工和

完成时限等内容。

责任部门整改方案制定

责任部门应针对内部审计提出的整改建议，制定详细的整改方案。

整改方案应经过内部审批，确保方案的合理性和有效性。

内部审计部门应对