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金融硕士MF金融学综合（金融监管、公司财务概述、财务报表分析）

历年真题试卷汇编1（题后含答案及解析）

题型有：1.选择题4.名词解释5.计算题6.简答题7.论述题9.案例分析题

单项选择题

1.（复旦大学2022）以下不属于金融抑制内容范围的是（）o

A.金融市场不健全

B.金融产品单调

C.金融监管

D.金融贷款额度管理

正确答案：C

解析：金融抑制是指一国的金融体系不健全，金融市场机制未充分发挥作用，经济生活中存在过多的金融管制措施，而受到压制的金融反过来又阻滞着经济的成长与发展。选项A和B是金融抑制的表现，选项D是金融抑制的手段。金融监管的主要目的维持金融业健康运行的秩序，不能简单的归入金融抑制的范畴。知识模块：金融监管

2.（对外经贸2022）银行监管对银行进行的骆驼评级，主要评估包括资本充足率、资本质量、管理、盈利、流动性和（）六个方面。

A.安全性

B.经营的稳健性

C.对市场风险的敏感度

D.信息披露程度

正确答案：C

解析：从1991年开始，美国联邦储备委员会及其他监管部门对骆驼评价体系进行了重新修订。增加了第六个评估内容，即市场风险敏感度，主要考察利率、汇率、商品价格及股票价格的变化，对金融机构的收益或者资本可能产生不良影响的程度。知识模块：金融监管

3.（对外经贸2022）巴塞尔协议的核心内容是通过资本金管理来控制金融风险，下列（）是国际金融危机后的《巴塞尔协议ni》中被明确纳入风险管理框架之中的。

A.信用风险

B.市场风险

C.流动性风险

D.操作风险

析系统的核心；②资产报酬率是反映企业获利能力的一个重要财务比率，它揭示了企业生产经营活动的效率；③从销售方面看，销售净利率反映了企业净利润与销售收入之间的关系；④权益乘数表示企业的负债程度，反映了公司利用财务杠杆进行经营活动的程度。（3）杜邦分析法有助于企业管理层更加清晰地看到权益资本收益率的决定因素，以及销售净利润率与总资产周转率、债务比率之间的相互关联关系，给管理层提供了一张明晰的考察公司资产管理效率和是否最大化股东投资回报的路线图。（4）杜邦分析法是企业财务管理中重要的分析方法。但是，杜邦分析法仍然存在部份的不足之处，使其不能满足对实现企业价值最大化的财务管理目标的财务分析。从企业绩效评价的角度来看，杜邦分析法只包括财务方面的信息，不能全面反映企业的实力，有很大的局限性.主要表现在如下方面。①对短期财务结果过分重视，有可能助长公司管理层的短期行为，忽略企业长期的价值创造。②财务指标反映的是企业过去的经营业绩，衡量工业时代的企业能够满足要求。但在目前的信息时代，顾客、供应商、雇员、技术创新等因素对企业经营业绩的影响越来越大，而杜邦分析法在这些方面是无能为力的。③在目前的市场环境中，企业的无形知识资产对提高企业长期竞争力至关重要，杜邦分析法不能解决无形资产的估值问题。 涉及知识点：财务报表分析

案例分析题

（对外经贸2022）在全球金融危机余波未了，欧美经济仍在衰退边缘挣扎的时候，巴塞尔银行监管委员会于2022年底通过了《巴塞尔协议HI》，成为2022年金融危机后首个全球范围内的重镑监管改革产物。针对《巴塞尔协议III》的出台，业内议论纷纷，请根据你的理解，回答以下问题：

. 《巴塞尔协议m》的主要内容是什么？

正确答案：2022年底，巴塞尔协议III正式出台，这是巴塞尔银行监管委员会（BCBS）在反思国际金融危机和巴塞尔协议n缺陷的基础上，对银行业提出的新的监管要求，其目的在于增强银行业吸收冲击和损失的能力，降低金融业对实体经济的溢出风险，确保银行经营稳健和整个金融体系的稳定。巴塞尔协议HI的主要内容包括： ①强化资本充足率监管标准。 （a）提高监管资本的损失吸

收能力。2022年7月巴塞尔委员会确定了监管资本工具改革的核心要素。一是恢复普通股（含留存收益）在监管资本中的主导地位；二是对普通股、其他一级资本工具和二级资本工具分别建立严格的合格标准，以提高各类资本工具的吸收损失能力；三是引人严格、统一的普通股资本扣减项目，确保普通股资本质量。（b）扩大资本覆盖风险的范围。一是大幅度提高证券化产品（特殊是再资产证券化）的风险权重；二是大幅度提高交易业务的资本要求；三是大幅度提高场外衍生品交易和证券融资业务的交易对手信用风险的资本要求。 （c）提高资本充足率

监管标准。巴塞尔委员会确定了三个最低资本充足率监管标准：普通股充足率为4.5%,一级资本充足率为6%,总资本充足率为8%。为缓解银行体系的亲周期效应，打破银行体系与实体经济之间的正反馈循环，巴塞尔委员会还建立了两个超额资本要求：留存超额资本和反周期超额资本。②引入杠杆率监管标准。巴塞尔委员会引人