2023中航高科与中航财司关联存贷款的风险评估报告.pdfVIP

关于与中航工业集团财务有限责任公司

关联存贷款的风险持续评估报告

一、中航工业集团财务有限责任公司基本情况

中航工业集团财务有限责任公司（以下简称“航空工业

财务”）是经国家金融监督管理总局批准，在国家工商行政

管理总局登记注册，具有企业法人地位的非银行金融机构。

航空工业财务是在原西安飞机工业集团财务有限责任

公司和原贵州航空工业集团财务有限责任公司重组基础上，

由中国航空工业集团有限公司及所属成员单位共12家共同

出资组建，于2007年4月正式成立。后经四次增资及股权

变更，现有注册资金395,138万元人民币，股东单位4家，

其中，中国航空工业集团有限公司出资额262,938万元，占

注册资本的66.54%；中航投资控股有限公司出资额111,250

万元，占注册资本的28.16%；中航西安飞机工业集团股份有

限公司出资额14,400万元，占注册资本的3.64%；贵州贵航

汽车零部件股份有限公司出资额6,550万元，占注册资本

1.66%。

金融许可证机构编码：L0081H211000001

法定代表人：周春华

注册地址：北京市朝阳区东三环中路乙10号

金融许可证机构编码：L0081H211000001

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法定代表人：周春华

注册地址：北京市朝阳区东三环中路乙10号

航空工业财务的经营范围为下列全部本外币业务：吸收

成员单位存款；办理成员单位贷款；办理成员单位票据贴现；

办理成员单位资金结算与收付；提供成员单位委托贷款、债

券承销、非融资性保函、财务顾问、信用鉴证及咨询代理业

务；从事同业拆借；办理成员单位票据承兑；办理成员单位

产品买方信贷和消费信贷；从事固定收益类有价证券投资；

国家金融监督管理总局或其派出机构批准的其他业务。具体

经营范围以国家金融监督管理总局或其派出机构批准且市

场监督管理机关核定的经营范围为准。

二、航空工业财务风险管理的基本情况

（一）控制环境

航空工业财务已按照《公司法》的规定设立了股东会、

董事会、监事会，并对董事会和董事、监事、高级管理人员

在风险管理中的责任进行了明确规定。董事会下设战略发展

委员会、风险管理委员会、审计委员会及考核与薪酬委员会

四个专业委员会，由具备相关专业知识的董事担任委员，辅

助董事会进行重大战略发展、风险管理、内部审计及考核薪

酬方面的调研和决策。航空工业财务治理结构健全，管理运

作规范，建立了分工合理、职责明确、互相制衡、报告关系

清晰的组织结构，为风险管理的有效性提供必要的前提条件。

航空工业财务按照决策系统、执行系统、监督反馈系统互相

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制衡的原则设置了组织架构。

航空工业财务组织架构图如下：

（二）风险的识别与评估

航空工业财务在董事会下设置了风险管理委员会，对公

司风险管理工作进行监督和指导。公司建立了风险管理三道

防线，各部门和各分支机构是风险管理第一道防线，风险管

理部门是风险管理第二道防线，内控审计部门是风险管理第

三道防线。公司建立了完善的分级授权管理制度，各部门间、

各岗位间职责分工明确，各层级报告关系清晰，通过部门及

岗位职责的合理设定，形成了部门间、岗位间相互监督、相

互制约的风险控制机制。风险管理委员会负责对风险状况、

风险管理效率进行分析和评估，负责对风险控制情况进行监

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督，提出建议，并向董事会汇报。

（三）控制活动

1、结算业务控制情况

在结算及资金管理方面，航空工业财务根据各监管法规，

制定了《结算部部门职责与岗位职责》、《结算账户管理办

法》等结算管理与业务制度，每项业务制度均有详细的操作

流程，明确流程的各业务环节、执行角色、主要业务活动、

关键输入输出、主要业务规则，有效控制了业务风险。

一方面，航空工业财务主要依靠资金结算系统进行系统

控制，资金结算系统支持客户对业务的多级授权审批，防范

客户操作风险。成员单位在航空工业财务开设结算账户通过

登入航空工业财务资金结算系统网上提交指令或提交书面

指令实现资金结算；资金结算系统支持网上对账功能，实现

航空