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财务收支审批制度

财务收支审批制度

一、背景介绍

为了规范财务收支管理，提高资金使用和监控效率，制定本财

务收支审批制度。本制度适用于公司内部各部门、岗位以及相关人

员，旨在确保财务收支合规、有效、透明。

二、职责与权限

1、财务部门职责：负责制定并执行财务收支审批流程，确保各

部门资金使用的合理性和准确性，并对收支策提供咨询和意见。

2、部门/岗位职责：负责按照财务部门制定的审批流程和权限

设置提交相关申请，并保证申请材料的准确性和合规性。

3、领导审批权限：根据岗位级别和职责设置不同的审批权限，

确保高额和重要性支出经过适当层级的审批，防止财务风险和滥用

资金的发生。

三、财务收支审批流程

1、收入审批流程：

(1)科室负责人审核收入来源和金额的准确性及合规性；

(2)部门负责人进行最终审核确认；

(3)财务部门确认收入并进行相应账务处理。

2、支出审批流程：

(1)部门/岗位填写支出申请表格，括支出事由、金额、

付款方式等信息；

(2)部门负责人审核支出申请的合规性、必要性和经济性；

(3)财务部门进行财务核实，括预算情况和账户余额；

(4)相关领导进行审核并批准支出申请；

(5)财务部门进行支付，并进行相应账务处理。

3、特殊支出审批流程：

(1)高额支出、合同签订、资产采购等特殊支出需要额外的

审批流程；

(2)特殊支出申请需提交详细的支出计划及相关支持文件；

(3)额外审批流程由财务部门和相关领导进行。

四、审批权限设置

1、财务部门负责维护并审批低额支出；

2、部门负责人审批较高额支出；

3、高额支出、合同签订、资产采购等特殊支出需经财务部门和

相关领导审批。

附件：

1、收入审批申请表

2、支出审批申请表

3、特殊支出审批申请表

法律名词及注释：

1、合规性：指符合相关法律法规和公司内部规章制度的要求。

2、经济性：指支出的必要性和合理性。

3、财务风险：指因财务行为不合规、违法或风险控制不当而产

生的潜在经济损。

4、低额支出：指金额较小、影响较小的支出。

5、高额支出：指金额较大、影响较大的支出。