怀来鼎兴投资开发有限公司审计报告.docx

怀来鼎兴投资开发有限公司

中兴财光华审会字(2024)第111003号

些码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出具，

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目录

审计报告

资产负债表1-2

利润表3

现金流量表4

所有者权益变动表5-7

财务报表附注8-71

”中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)*ZhongingcaiGuanghuaCerfiedPublicAccountantsLP

地址：北京市西城区阜成门外大街2号万道新世界写字接A座24层

邮编：100037

电话：010传真：010ADD:A-24F,VantonNewWorld,No.2FuchengmenwaiAvenue,

XichengDistrict,Bejing,China

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TEL:010FAX:010审计报告

中兴财光华审会字(2024)第111003号

怀来鼎兴投资开发有限公司：

一、审计意见

我们审计了怀来鼎兴投资开发有限公司(以下简称怀来鼎兴),包括2021

年12月31日、2022年12月31日、2023年1-11月的资产负债表，2021年度

2022年度和2023年1-11月的利润表、现金流量表和所有者权益变动表以及财务

报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编

制，公允反映了怀来鼎兴2021年12月31日、2022年12月31日、2023年11月

30日的财务状况以及2021年度、2022年度、2023年1-11月的经营成果和现金

流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任“部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于怀来鼎兴，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审

计意见提供了基础。

三、与持续经营相关的重大不确定性

我们提醒财务报表使用者关注，如财务报表附注二所述，截至2023年11月30日，怀来鼎兴投资开发有限公司货币资金账面余额90,704.47元，其中受限资

金90,704.47元；流动负债总额为9,714,798,988.02元，主要包括应付账款

229,582,674.70元、其他应付款8,973,472,699.08,其中其他应付款与华夏幸福内部

往来金额为8,473,928,760.78元；长期金融负债453,655,000.00元，主要为长期借

款445,355,000.00元、长期应付款8,300,000.00。2021年1月1日至2023年11月

30日，公司营业收入大幅度降低、累计经营净利润-2,101,423,284.15元、2023年11月30日净资产为负数。此外，怀来鼎兴控股公司华夏幸福基业股份有限公司

出现了流动性风险，对公司的生产经营和财务造成重大影响。

上述情况表明存在可能导致对怀来鼎兴持续经营能力产生重大疑虑的重大

不确定性。该事项不影响已发表的审计意见。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

怀来鼎兴管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务

报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报.

在编制财务报表时，管理层负责评估怀来鼎兴的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设，除非管理层计划清算怀

来鼎兴、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督怀来鼎兴的财务报告过程。

五、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报

表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则