平安电工：公司财务报表及审阅报告（2023年度）.docx

目 录

一、审阅报告 第1页

二、财务报表 第2—7页

（一）合并资产负债表 第2页

（二）母公司资产负债表 第3页

（三）合并利润表 第4页

（四）母公司利润表 第5页

（五）合并现金流量表 第6页

（六）母公司现金流量表 第7页

三、财务报表附注 第8—19页

四、附件 第20—23页

（一）本所执业证书复印件 第20页

（二）本所营业执照复印件 第21页

（三）本所注册会计师执业证书复印件 第22-23页

审 阅 报 告

天健审〔2024〕3-3号

湖北平安电工科技股份公司全体股东：

我们审阅了后附的湖北平安电工科技股份公司（以下简称平安电工公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年10-12月和2023年度的合并及母公司利润表，2023年度的合并及母公司现金流量表，以及财务报表附注。这些财务报表的编制是平安电工公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表出具审阅报告。

我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号──财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问平安电工公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。

根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信财务报表没有按照企业会计准则的规定编制，未能在所有重大方面公允反映平安电工公司合并及母公司的财务状况、经营成果和现金流量。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：

中国·杭州 中国注册会计师：

二〇二四年一月十七日

第1页共23页

湖北平安电工科技股份公司财务报表附注

2023年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

湖北平安电工科技股份公司（以下简称公司或本公司）系由潘协保、潘渡江、潘美芳、潘云芳、李鲸波、邓炳南、李新辉、方丁甫和湖北平安电工材料有限公司共同发起设立，于2015年3月19日在咸宁市市场监督管理局登记注册，取得统一社会信用代码为

91421200331822340K的营业执照。公司成立时注册资本2,668.00万元，总部位于湖北省咸宁市。公司现注册资本13,912.3165万元，股份总数13,912.3165万股（每股面值1元）。

本公司属非金属矿物制品业。主要经营活动为云母绝缘材料、玻纤布和新能源绝缘材料的研发、生产和销售。产品主要有：云母绝缘材料、玻纤布和新能源绝缘材料。

二、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，除本财务报表附注三所述的会计政策和会计估计变更事项外，采用的会计政策与上年度财务报表相一致，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

三、公司会计政策、会计估计变更和前期差错

企业会计准则变化引起的会计政策变更

公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至2023年1月1日之间发生的适用该规定的单项交易进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务

报表项目。具体调整情况如下：

受重要影响的报表项目

影响金额

备 注

2022年12月31日资产负债表项目

递延所得税资产

836,942.26

递延所得税负债

866,531.53

盈余公积

936.93

未分配利润

-30,526.20

2022年度利润表项目

所得税费用

-227,331.71

四、经营季节性/周期性特征

本公司经营活动不存在季节性和周期性特征。

五、性质特别或者金额异常的合并财务报表项目注释

说明：本财务报表附注的上年年末数和期初数指2022年12月31日财务报表数，期末

数指2023年12月31日财务报表数，本中期指2023年10月-12月，上年度可比中期指2022

年10月-12月，年初至本中期末指2023年1-12月，上年度年初至上年度可比中期末指2022

年1-12月。

(一)合并资产负债表项目注释

货币资金

明细情况