市场风险管理及业务流程内外部审计监管意见整改方案_20140325_v1.0_定稿.docxVIP

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市场风险管理及业务流程内外部审计监管意见整改方案_20140325_v1.0_定稿.docx

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江南农商行市场风险管理及业务流程内外部审计监管意见

江南农商行

市场风险管理及业务流程内外部审计监管意见

——整改方案

2014年01月10日

TOC\o1-3\h\z\u1 方案综述 2

1.1 方案概述及目的 2

1.2 方案形成过程 2

1.3 监管与内审意见概述 3

2 整改方案 5

2.1 市场风险政策制度 5

2.1.1 市场风险政策架构完善 5

2.2 市场风险估值计量 6

2.2.1 市场风险计量体系缺失 6

2.3 市场风险限额管理 7

2.3.1 市场风险限额管理体系缺失 7

2.4 债券风险监测分析管理 7

2.4.1 持有至到期类信用债主体的外部评级跟踪不到位 7

2.4.2 风险管理相关信息未及时向管理层汇报 8

2.5 市场风险系统管理 8

2.5.1 债券止损点缺少系统自动控制 8

2.5.2 资金业务未完全采用线上审批 9

PAGE7

方案综述

方案概述及目的

为配合江南农村商业银行（以下称“江南农商行”）流程银行建设以及“资金业务与国际业务流程优化项目”的顺利实施，项目组根据2010年至今外部监管机构及内部审计部门对市场风险和相关业务流程的检查意见，结合江南农商行在相关管理领域的发展现状，提出具有可操作性的实质性整改建议，并形成此方案，以供江南农商行内部参考使用。

方案形成过程

以江南农商行风险管理部提供的外部监管检查报告和内部审计报告为基础，对2010年至今的市场风险和相关业务流程内外部审计监管意见进行筛选。在整理相关资料时发现，江南农商行已就部分市场风险和相关业务流程的问题与外部监管机构进行了沟通，并已完成了相关事项的整改，因此将不在此方案中体现。除此之外，部分内外部审计监管意见只针对个别业务操作失误或临时性现象，此类问题无法或无须通过市场风险管理改善解决，因此不在此赘述。对于项目组认为属于市场风险相关业务并可通过市场风险管理提升解决的问题，通过审核江南农商行目前相关管理工作的现状，评估目前管理措施的有效性，结合市场风险管理方案设计与实施项目计划中的工作成果和交付品，形成具有操作性的整改方案。

本方案所参考的内外部审计监管文件如下：

文档编号

文档名称

文档编号

关于印发《常州银监分局2011年江南农村商业银行监管工作意见》和《常州银监分局2011年村镇银行监管工作意见》的通知

常银监发[2011]65号

关于江苏江南农村商业银行2010年监管评级情况的通报

常银监发[2011]127号

监管意见书

常银监发[2011]136号

现场检查意见书

常银监发[2012]169号

现场检查意见书

常银监发[2013]124号

中国人民银行常州市中心支行执法检查事实认定书

2013.9.22-2013.9.27

资金业务专项审计报告

内部文件-江南银行审[2012]29号

2011年关于省银监局现场检查提出问题的整改报告

内部文件

2012年关于省银监局现场检查提出问题的整改报告

内部文件

关于银监部门2012年现场检查问题整改落实情况的报告

内部文件

关于切实做好银监部门2012年现场检查问题整改工作的通知

内部文件-2013年8月2日

关于对债券业务专项审计的报告(征求意见稿)

内部文件-2013年12月19日

表一：内外部审计监管文件列表

监管与内审意见概述

经分析整理，涉及市场风险及相关业务的外部监管和内部审计意见共15项，其中外部监管意见8项，内部审计意见7项。内外部审计监管意见共涉及市场风险及相关业务的5个领域，包括市场风险政策制度、市场风险估值计量、市场风险限额管理、市场风险资本管理以及市场风险系统管理。

根据外部监管和内部审计意见分析，江南农商行市场风险及业务管理的主要差距存在于市场风险的政策制度和管理体系。2010年开始，根据银监会多次检查中提出的意见，江南农商行已逐步建立了资金业务制度、外汇业务制度、市场风险管理政策等一系列文件，搭建了较全面的业务和风险管理制度架构。但截至目前，江南农商行的市场风险管理制度仍有缺失，尚未建立市场风险计量和限额管理体系。另外，江南农商行目前采用Comstar系统进行资金业务审批，使资金业务审批逐步实现自动化管理。但由于系统功能完善度不够，部分自动控制功能尚未实现，存量资产的止损等监控只能通过人工进行，无法真正体现系统化风险管控的优势。除此之外，在估值计量和资本管理方面，江南农商行仍存在改善优化管理措施的空间。

涉及领域

意见概述

涉及文件

市场风险政策制度

2011年一季度，你行开始对交易账户和银行账户进行划分并计提市场风险资本，但账户划分确认的流