应交增值税明细表填列.xlsxVIP

应交增值税明细表

项目 账面数 申报数 差异 审计调整 审定数

一、应交增值税 涉及的会计科目

1．年初未抵扣数(用“-”反映) 就是上期留底，看余额表中应交税费-应交增值税期初是借方余额 看1月份纳税申报表13栏，本月数

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应交税费-应交增值税

2．销项税额 科目余额表中查找 看12月份纳税申报表11栏，本年累计数

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应交税费-应交增值税-销项税额

出口退税

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进项税额转出 科目余额表中查找 看12月份纳税申报表14栏，本年累计数

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应交税费-应交增值税-进项税转出

转出多交增值税

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应交税费-应交增值税-转出多交增值税

3．进项税额 科目余额表中查找 看12月份纳税申报表12栏，本年累计数

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应交税费-应交增值税-进项税额

已交税金

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应交税费-应交增值税-已交税金

减免税款

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应交税费-应交增值税-见面税款

出口抵减内销产品应纳税额

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应交税费-应交增值税-出口抵减内销产品应纳税额

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