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《城投财务管理制度》

延安城市建设投资开发有限责任公司财务管理制度第一章总则第一条

为加强延安城市建设投资开发有限责任公司（以下简称公司）的财务管理

和会计监督、规范财务行为，保证国有资产的保值、增值和安全完整，依

据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》、《中华人民共和国会

计法》，结合公司实际，制定本制度。

第二条本制度适用公司所有发生的经济业务。

第三条公司设置财务部，公司发生的各项经济业务及资金结算必须通

过财务反映和会计核算，实行会计监督。

第二章资金管理办法第四条现金管理（一）现金的使用范围1．员工

工资、奖金、补贴、津贴；2．支付给公司外部人员的劳务报

酬；3．各种劳保、福利以及国家规定的对员工的其他支

出；4．出差人员必须随身携带的差旅费；5．结算起点元以下的单位之间的零星支出；6．确定需要支付现金的其

他支出。

（二）公司取得的货币资金收入必须及时入账，不得账外设账，严禁

收款不入账。现金统一在公司财务部核算，任何部门或个人不得私自截留

现金，私设小金库；（三）不准利用公司银行账户为其他单位或个人

存取现金。

（四）不得将公款以个人名义存入银行，不准私自挪用现金，以“白

条”或不符合财务制度的凭证抵充库存现金。

（五）不准坐支现金。

（六）在收付现金时必须认真、详细审查收付款凭证是否符合制度规

定，其原始凭证是否齐全、合法，票据是否有涂改、大小写金额是否相等。

（七）所收付的现金必须认真清点，辨明真伪，现金一经付讫，应在

原始单据或凭证上加盖“付讫”章。

（八）为防止现金在存取款途中发生意外，出纳人员携带现金不得中

途停留，若数额较大，至少两人以上存取现金，以保证人款安全。

（九）为保证现金安全，应严格控制库存现金额度，现金数额不得超

过500015000元人民币，现金须存放保险柜，保险柜应存放于安全地点。

（十）财务负责人应定期或不定期组织库存现金盘点，盘点后编制

《库存现金盘点表》。

第五条银行存款管理（一）公司发生的经济往来业务，除符合现金支

付范围外，都必须通过相关银行结算方式结算。

（二）公司严格按照《支付结算办法》等国家有关规定开立账户，办

理存款、取款和结算业务。银行账户的开立必须符合公司实际经营管理需

要，不得随意开立多个账户。

公司账户开立需经法定代表人或法定授权人同意方可开设。对开立的

账户，公司应当定期检查，对无需用账户及时清理。

（三）公司通过网上银行交易的，与银行签订网上银行操作协议，根

据操作授权和密码进行规范操作，财务负责人对交易审核。

（四）公司必须严格遵守银行结算纪律，不得签发没有资金保证的票

据或远期支票，套取银行信用；不得签发、取得和转让没有真实交易和

债权债务的票据。公司一律不允许借用空白支票，因特殊需要须经分管财

务领导批准后按财务部要求办理，业务完毕后经办人在3日内到财务部办

理核销手续。

（六）公司各部门需要支付的款项，按照公司资金支付审批流程办理

资金支付手续；支付的日常预付账款，填制《延安城投付款审批单》，

发生的预付款，除有特殊规定的以外，经办人必须在1个月内收回发票。

（七）财务部负责人对公司银行存款进行不定期抽查并与银行对账单

核对，发现问题及时处理。

第六条其他货币资金管理（一）其他货币资金指外埠存款、银行汇票

存款、银行本票存款、在途货币资金等。

（二）使用其他货币资金进行款项结算的，出纳、经办人定期核对金

额，业务结束后应立即清理，余款及时退回开户银行账户。

第七条资金支付审批权限、流程（一）对外投资下属子公司对外投资

（包括投资新司）统一由公司本部管理，对外投资不论金额大小，一律报

公司本部，经董事会审议批准，并履行国家规定的审批手续。

（二）对外担保公司本部及各子公司原则上不对外做任何担保，因需

要必须担保的事项，必须经公司董事会审议通过后并履行相关手续后实施。

担保后需由专人跟踪担保事项进展，获取相关材料并及时