世纪城财务管理基本法.pdfVIP

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总则

2

编制依据及适用范围

编制依据及适用范围

u国家有关法律法规世纪城集团财务管理制度主要

u国家有关法律法规

依据国家有关法律法规、行业

§《会计法》

§《会计法》

规定以及世纪城集团的有关制

§《公司法》

§《公司法》度规定制定

§《票据法》

§《票据法》

§《企业会计准则》

§《企业会计准则》

适用范围

§《企业财务通则》适用范围

§《企业财务通则》

§《企业内部控制基本规范》及其指引

§《企业内部控制基本规范》及其指引

§其他财经法规•适用于集团公司及其出

§其他财经法规

资成立的全资、控股子

u世纪城集团公司规定

u世纪城集团公司规定

公司。

§《世纪城集团有限责任公司章程》

§《世纪城集团有限责任公司章程》

§其他财务方面的规定

§其他财务方面的规定

3

财务进行流程监控的依据和方法之内控

2019年5月22日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了《企业内

部控制基本规范》

2019年4月26日，财政部、证监会、审计署、银监会、保监会联合发布了《企业内

部控制配套指引》，包括18项《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指

引》和《企业内部控制审计指引》

4

内部控制规范的作用

Ø基本规范：处于最高层次，起统驭作用，是制定应用指引、

评价指引、审计指引的基本依据。

Ø应用指引：处于主体地位，为企业建立健全内部控制体系

提供的指引。

Ø评价指引：为企业管理层对本企业内部控制有效性进行自

我评价提供的指引。

Ø审计指引：为注册会计师执行内部控制审计业务提供执业

准则。

5

内部控制的框架

6

财务管理制度在公司财务工作中的地位

7

世纪城财务制度管控系统

8

世纪城财务管理的基本原则(第四条)

9