XX旅游发展股份有限公司董事会审计委员会工作细则（2024年）.docxVIP

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XX旅游发展股份有限公司

董事会审计委员会工作细则

第一章总则

第一条为强化XX旅游发展股份有限公司（以下简称公司）董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司独立董事管理办法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等相关法律法规、规范性文件及《XX旅游发展股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的规定，公司特设立董事会审计委员会，并制订本工作细则。

第二条董事会审计委员会是公司董事会设立的专门工作机构，依照《公司章程》和董事会授权履行职责，主要负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制等工作。

第二章人员组成

第三条审计委员会成员由3名董事组成，其中独立董事应当过半数，且至少有1名独立董事为会计专业人士。

审计委员会的成员应当为不在公司担任高级管理人员的董事。审计委员会成员应当勤勉尽责，切实有效地监督、评估上市公司内外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务会计报告。

审计委员会成员应当具备履行审计委员会工作职责的专业知识和经验。

第四条审计委员会委员由董事