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董事会审计委员会对中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）2023年度履行监

督职责的情况报告

根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》、《上海证券交易所

股票上市规则》、《上海证券交易所上市公司自律监管指引第1号--规范运作》

和《公司章程》等规定和要求，航天时代电子技术股份有限公司(以下简称“公

司”)董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事

会审计委员会对中证天通会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中证天通”）

2023年度履行监督职责的情况汇报如下：

一、2023年年审会计师事务所基本情况

1、资质条件

中证天通成立于2014年1月2日，组织形式为特殊普通合伙，注册地址为

北京市海淀区西直门北大街甲43号1号楼13层1316-1326,首席合伙人是张先

云。中证天通具有证券期货业资质、军工涉密业务咨询服务安全保密资质等多种

服务资质。

截止2023年12月31日，中证天通合伙人和注册会计师分别为51人和287

人，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师76人。

2、执业记录

（1）基本信息

项目合伙人：肖缨女士，1994年成为注册会计师，1993年开始从事上市公

司审计，2014年开始在中证天通执业；近三年签署了2家上市公司年度审计报

告。

签字注册会计师：李朝辉先生，1998年成为注册会计师，2000年开始从事

上市公司审计工作，2014年开始在中证天通执业；近三年签署了2家上市公司

年度审计报告。

质量控制复核人：邵富霞女士，2009年取得中国注册会计师资格，2006年

开始在中证天通从事审计工作，2014年开始从事质量控制复核工作；近三年复

核的上市公司6家，挂牌公司21家。

（2）诚信记录

上述项目合伙人、签字注册会计师和项目质量控制复核人，近三年除签字注

册会计师李朝辉受监督管理措施1次，其他人员不存在因执业行为受到刑事处罚，

受到证监会及其派出机构、行业主管部门的行政处罚、监督管理措施，受到证券

交易场所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。

（3）独立性

中证天通及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核合伙人不存在

可能影响独立性的情形。

3、质量管理水平

（1）质量管理制度

中证天通建立了较为完善的质量管理体系，各业务组、各分所等执业机构执

行统一的执业标准，遵守统一的质量管理制度。2023年年度审计过程中，严格

遵守国家相关的法律法规和中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作，遵

守职业道德规范，公允合理地对公司财务状况发表独立审计意见，客观、公正地

出具了专业报告。

（2）项目质量复核

审计过程中，中证天通实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组

内部复核、项目质量控制复核。审计项目组内部复核：现场项目经理可以授权项

目组高职级员工复核低职级员工的底稿以及现场项目经理本人应当对重要的审

计工作底稿逐页复核；项目合伙人督促完成项目组内复核。项目质量控制复核：

项目质量控制复核人员应对项目组独立性以及审计风险的识别、应对措施是否恰

当进行独立复核，质量管理部部门经理、部门副经理对上市公司年报审计业务实

施二次质量控制复核。

（3）项目咨询与意见分歧解决

中证天通制定了明确的专业意见分歧解决机制，根据《技术咨询与意见分歧

处理实施办法》中咨询与意见分歧的相关规定，在项目咨询应当得到被咨询者的

认可，意见分歧未得到最终处理无法签发财务报表审计报告。2023年年度审计

过程中，中证天通就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的

意见分歧。

（4）项目质量检查

中证天通质量管理部负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。中

证天通质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理

体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立

性检查；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求

充分、恰当地执行审计程序。

（5）质量管理缺陷识别与整改

中证天通根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的