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施工公司资金预算制度
1、总则
为统筹及灵活运用资金，以某各单位除应按年编制年度资金预算外，还应逐月编列资金预测表，以便充分发挥资金经济效用，达到资金运用最高效益，特制定本制度。
2、资金范畴
本制度所称资金，系指库存钞票及银行存款。
3、作业期间
（1）、资料提供部门，除应于年度经营筹划书编订时，提送年度资金预算外，还应于每月24日前逐月预测次三个月份资金收支，并把有关资料送会计部，以利汇编。
（2）、会计部应于每月28日前编妥次三个月份资金来源运用预测表，且按月配合修订，并于次月15日前编妥上月份实际与预测比较《资金来源运用比较表》，一式三份，呈总经理核阅后，一份自存，一份留存总经理室，一份送才财务部。
4、内销收入
营业部门根据各种销售条件及收款期限，预测可收（兑）现数编列。
5、劳务收入
营业部门收受同业产品代为加工，依公司收款条件及合同规定预测可收（兑）现数编列。
6、退税收入
（1）、退税部门根据申请退税进度，预测可退现数编列。
（2）、预测核退营业税非实际退现，但因能抵缴钞票支出，因此视同退现。
7、其她收入
凡无法直接归属上述各项收入，如财务收入、增资收入等，其数额在10万元以上者，均应加以阐明。
8、资本支出
（1）、土地：根据购地支付筹划提供支付预算数编列。
（2）、房屋：根据兴建工程进度，预测所需支付资金编列。
（3）、设备分期付款、分期缴纳关税等：会计部根据分期付款偿付日期予以编列。
（4）、机构设备、预付工程定金等：项目经理部根据工程合同及进度，预定支付预算及物资部根据外购开立筹划，预测支付资金编列。
9、材料支出
物资部依请购、采购、结汇作业，分别预测内外购原物料支付资金编列。
10、薪资
会计部根据产销筹划等资料及近来实际发生数，斟酌预测支付数编列。
11、经常费用
（1）、外协经办部门应参照外协厂商商定付款条件等资料，斟酌预测支付数编列。
（2）、工程费用：会计部根据生产筹划，参照制造费用关于资料及近来实际发生数，斟酌预测支付编列。
（3）、营销费用：营销部根据营销筹划，参照以往月份营销费用占营业额比例推算编列。
（4）、管理费用：会计部参照以往实际数及管理工作筹划编列。
（5）、财务费用：会计部根据财务部资金调度状况，核算利息支付编列。
12、其她支出
凡不属于上列各项支出都属于“其她支出”，涉及偿还长期（分期）借款、股息、红利等支付。其数额在十万元以上者，均应加以阐明。
13、异常阐明
各单位按月编制《资金来源运用比较表》，以理解资金实际运用状况，其因实际数与预测比较每项差别在10%以上者，应由资料提供部门填列《资金差别报告表》，列明差别因素，于每月10日前送会计部汇编。
14、资金调度
（1）、各单位经营资金由公司最高主管负责谋划，并由财务部协助筹措调度。
（2）、物资部应按月依照国内外购料借款数额编列《购料借款月报表》并于当月24日送财务部汇总呈核总经理。
（3）、财务部应于次月5日前按月将关于银行贷款额度，可动资金，定期存款余额等资料编列《银行短期借款明细表》，并呈总经理核阅，作为公司决策参照。
15、附则
本准则经总经理核准后实行，修改时亦同。
附表：
资金来源运用预测表
附表10-1
年月份单位：千元
项目
月
月
月
项目
月
月
月
阐明
金额
%
金额
%
金额
%
金额
%
金额
%
金额
%
收
入
外销收入
支
出
资本支出
土地及房屋
内销收入
设备分期付款
分期缴纳关税
现销
机构设备-内购
机械设备-外购
票据兑现
材料支出
原料内购
劳务收入
物料内购
原物料外购
退税收入
薪资
经常费用
其她收入
托工工缴
工程费用
财务收入
营销费用
管理费用
其她
财务费用
其她支出
共计
长期借款之偿还
其她
共计
资金剩余或短缺
经理：科长：制表：
一式三联：1、会计部2、总经理3、财务部
资金来源运用比较表
附表10-2
年月份
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