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物业管理公司财务制度概述

物业管理公司财务制度

???一、财务会计管理涵义

???财务是指公司为达到既定目的所进行筹集资金和运用资金活动。在物业管理经营过程中,各类管理服务费、特约代办服务费、各种兼营性服务收入和相应开支等,就构成了物业管理公司资金运营。

???物业财务管理就是物业管理公司资金运营管理,在资金运营过程中,涉及整个物业经营出租、管理服务收费等资金筹集、使用、耗费、收入和分派。要按照政府关于规定,规范物业管理公司财务行为,加强财务管理和经济核算。物业财务管理对象就是物业经营、管理、服务资金费用和利润。为了提高经济效益,扩大收入来源,使物业不断保值增值,许多物业管理公司实行“一业为主,各种经营”方针,公司下属既有商业贸易部门,也有工程维修机构,尚有出租物业及其她提供有偿服务服务机构。

???财务管理重要内容有:对资金筹集运用管理,固定资产和经租房产租金管理,租金收支管理,商品房资金管理,物业有偿服务管理费管理,流动资金和专用资金管理,资金分派管理,财务收支汇总平衡等等。

???财务管理任务是:

???(一)筹集、管理资金

???这就是要保证物业经营需要,加快资金周转,不断提高资金运用效能,特别是提高自有资金收益率。物业管理公司重要经济来源是房租收入、物业有偿服务管理费收入,要大力组织租金收入,加强有偿服务管理费收费工作,做到应收尽受,提高回收率。此外,在资金使用上,对各项支出要妥善安排,严格控制,注意节约,防止挥霍。充分发挥资金效果。

???(二)经济核算

???通过财务活动加强经济核算,改进经营管理,减少修缮、维修、养护成本,不断减少消耗,增长积累,提高投资效益和经济效益。

???(三)多元经营

???积极组织资金,开辟物业经营市场,“一业为主,多元经营”,不断谋求物业经营新生长点,不断拓展物业经营新领域,形成新优势。

???(四)财务监督

???实行财务监督,维护财经纪律。物业管理公司经营、管理、服务,必要根据国家方针、政策和财经法规以及财务筹划,对公司预算开支原则和各项经济指标进行监督,使资金筹集合理合法,资金运用效果不断提高,保证资金分派兼顾国家、集体和个人三者利益。同步,要在分派收益上严格遵守国家规定,及时上缴各种税金,弥补此前年度亏损,提取法定公积金、公益金,并向投资者分派利润。

???二、财务会计管理制度

???财务管理制度是物业管理公司内部管理重要制度,是保证关于财务管理工作规范化、原则化一系列详细规定。可分为如下几类制度:

???(一)会计核算办法及凭证账册制度

???(1)管理部采用借贷复式计账法,会计科目和核算办法以公司单位预算会计为主,结合管理部实际,设立银行钞票日记账、总分类账、各项明细分类账;

???(2)原始凭证是计账根据,财会人员必要认真审核各种原始凭证,规定一切原始凭证必要手续完备、合法,内容真实,数字对的,日期和印章齐全,大、小写相符等,不得有白条报账,不得有涂改。一切原始凭证经审核无误后,才干填制记账凭证,据以记账;

???(3)财会记账员应对一切原始凭证记账负责,账簿记载不得挖补、涂改或用褪色药水消除笔迹,记账应使用钢笔,不准用铅笔或圆珠笔,发生错误应依照性质,采用划线改正或红线改正。凭证、账册应依照专人列册登记,妥善保管,不得丢失。关于会计报表、账册、会计凭证保存年限按上级规定办理;

???(4)指定专人保管一切未使用重要空白凭证,如支票、钞票收据、发货票据等,动用时由领用人办理领用手续。对误写收据或作废支票,应注销作废章,妥善保存,不得销毁废弃。

???(二)货币资金管理制度

???(1)严格按照国家关于钞票管理制度规定,除抵补钞票库存外,非经银行批准,不得将业务收入坐支留用,严格分清收支两条线;

???(2)做好库存钞票保管工作,关于证券和钞票必要放在银箱内,确保安全。对指定使用备用金人员必要进行定期检查、核对,做好备用金管理,库存钞票不得超过银行规定限额。

???①建立健全钞票账目,做到日清月结,钱账相符,杜绝白条抵库或账外钞票,禁止私立“小金库”;

???②对超过钞票收付限额以上收付款项,必要通过银行结算。

???(三)费用钞票报销制度

???为了加强钞票报销管理,严格执行财政纪律,对各项钞票报销拟定如下制度:

???(1)差旅费报销制度(详细内容略,下同);

???(2)加班费报销制度:

???(3)医药费报销制度;

???(4)客饭招待费报销制度。

???(四)往来账目清理制度

???做好结账收付款工作是保证管理正常运转重要环节。财务人员要及时结账收款,摧收应收账款。过月未收账款,要上门催收。对月终尚未清理债权债务,应查明因素,列出清册。财会人