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京东商城工程项目审计管理制度（2015修订版）

第一条为加强工程项目的审计监督，规范投资行为,提高投资效益，根

据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和

国招标投标法》等法律、法规，结合本公司实际，制定本制度。

第二条本制度所称工程项目，是指北京某某贸易有限公司（含子公司、

分公司）投资的建造、安装工程。包括：

（-）物流地产事业管辖的所有工程项目；

（二）行政门管辖的仓储库房、分拣中心、站点、自提点等改造、职场

装修、监控采购和安装等工程项目。

第三条北京某某贸易有限公司内控合规（以下简称内控合规）是本

公司工程项目审计监督的主体，负责本公司工程项目的审计监督。

第四条内控合规应当在职权范围内做好工程项目审计的相关工作。内

控合规有权对工程参与相关方（设计单位、监理单位、咨询单位、承包单

位、材料设备供应商等）采取约谈、调查等措施,工程管理门（物流地产事

业、行政门）应给与必要的协助与配合。

第五条工程项目的立项（采购申请）、勘察、设计、采购（招投标）、

合同签订及履行、工程结算、竣工决算等,应当接受内控合规的审计监督。

第六条行政门管辖工程具体审计事宜按下述规定执行:

1）行政门应将管辖范围内的工程项目相关情况以工程情况统计表的形式

在每个季度第一个月10日前向内控合规报送。

2）单次合同或框架协议单次采购订单的工程结算金额拟定案结算价在20

万元及其以下的，工程结算结果及相关结算资料由行政门向内控合规备

案，内控合规对其进行抽查审计；单次合同或框架协议单次采购订单的工程

结算金额拟定案结算价在20万元以上的，由行政门向内控合规报送结算

审计所需资料，内控合规进行工程结算审计。工程结算审计或工程结算备案

完成之前，工程款支付最高不得超过本项工程合同金额或订单金额的80%,工

程结算审计或工程结算备案完成之后才能支付工程结算款（除质保金之外的最

后一笔付款）。具体工程结算审计程序如下：

a.在施工承包商完成合同工作内容（含合同外增项内容）并经竣工验收合

格后,行政门对施工单位报送的结算资料的真实性、完整性以及结算价款的

合理性进行详细审核，并编制工程结算审核报告（报告内须明确工程结算金额

拟定案结算价）；

b.拟定案结算价《20万元的,行政门完成工程结算审核并编制完成结算

审核报告后3个工作日内，由行政门向内控合规报送工程结算备案表、工

程结算审核报告及结算相关资料，内控合规在工程结算备案表中签署同意备

案意见，财务门依据内控合规签署同意备案意见的《工程结算备案表》办

理工程价款结算手续；

c.拟定案结算价＞20万元的，由行政门向内控合规提出工程结算审计

申请，同时提交工程结算审核报告等审计所需资料，内控合规按照审计程序

进行审计，审计完成后才能办理工程价款结算手续，工程最终结算金额以内控

合规的工程审计定案金额为准，财务门依据内控合规签字认可的《工程

结算定案表》办理工程价款结算手续。

3）其他工程审计事项由内控合规自行安排。

第七条物流地产事业管辖工程具体审计事宜按下述规定执行：

1）物流地产事业应将管辖范围内的工程项目整体进展、工程采购、合同

履行、工程变更、工程签证、工程索赔、工程结算等情况以周报及月度台账的

形式向内控合规报送。

2）工程项目采购,物流地产事业应将经批准通过的《单项采购工作计

划》、《单项采购方案》、《资格预审合格记录表》、《供应商考察报告》、

《入围单位审批单》、《招标（采购）文件》、《评标办法》、《答疑文

件》、《补遗文件》、《投标文件》《定标报告》、《中标通知书》、《合同

文件》等招标相关文件电子版本资料，在合同签订之日起5个工作日内报内控

合规备案；

3）工程采购相关资审单位考察由物流地产事业向内控合规发出考察监

督邀请，由内控合规选择是否派人参加；

4）工程采购的开标由物流地产事业向内控合规发出监督邀请，由内控

合