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摘要
如今，企业间优胜劣汰的激烈竞争进一步展开，要想在新兴的大环境下稳定且快速的发展，必须优化公司的内部控制体系。为了能细致的了解在内部控制过程中公司的实际情况，以河北安丰钢铁公司为例，起初对该公司的内部控制的现状进行了分析研究，接着总结出该公司在内部控制中存在着信息系统的不健全、费用支出的失控、内部环境基础的薄弱、缺乏完善的风险评估体系和资金管理效力不足等问题。最后根据当前存在的问题，提出优化信息与沟通机制、完善内部审计制度、优化内部控制环境、构建系统完善过的风险评估体系和完善资金管控的解决方法。希望通过对河北安丰钢铁公司内部控制问题的分析，可以找到一种实用的方法，为同行业的公司提供一定的借鉴参考。
关键词：内部控制；中小型企业；优化措施
ABSTRACT
Now,thestronglycompetitionbetweenenterprisestosurvivethebetterhasbeendeveloped.Inordertomakeenterprisesdevelopstablyandrapidlyundertheneweconomicenvironment,wemustoptimizetheinternalcontrolsystemandimprovethecorecompetitivenessofcompany.Toknowthedetailconditionofthecompanyintheprocessofinternalcontrol,thispapertakesHebeiAnfengIronandSteelCompanyasanexample.Thefirstanalyzesthecurrentsituationofcompany’sinternalcontrol.Thenitconcludesthattherearesomeproblemsininternalcontrolsuchasunsoundinformationsystem,outofcontrolofexpenditure,weakfoundationofinternalenvironment,lackofperfectriskassessmentsystemandinsufficienteffectivenessoffundmanagement.Finally,accordingtotheexistingproblems,thepaperputsforwardthesolutionstooptimizetheinformationandcommunicationmechanism,improvetheinternalauditsystem,theinternalcontrolenvironment,thesystematicriskassessmentsystemandthefundmanagementandcontrol.ItishopedthatthroughtheanalysisoftheinternalcontrolproblemofHebeiAnfengIronandSteelCompany,apracticalmethodcanbefound,whichcanbeusedforreferenceforothercompaniesinthesameindustry.
Keywords:InternalControl;SmallandMedium-sizedEnterprises;OptimizationMeasure
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PAGEXXVII
目录
TOC\o1-3\h\u15079第1章前言 1
13158第2章内部控制理论概述 1
17052.1内部控制的含义 1
21242.2COSO内部控制框架 1
153692.3内部控制内容 2
13840第3章河北安丰钢铁公司内部控制的现状 2
27393.1公司简介 2
320873.2内部控制现状 2
270603.2.1信息与沟通现状分析 3
219983.2.2内部监督现状分析 4
170813.2.3内部控制环境现状分析
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