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税收走进小学生课堂目录税收基础知识税收与生活纳税人的权利与义务税收的公平与正义税收的未来发展01税收基础知识税收的主体是国家，税收的客体是社会产品，税收的目的是为了实现国家职能，税收的手段是法律。税收具有无偿性、强制性和固定性的特点。税收是国家为了实现其职能，按照法律规定，参与社会产品的分配，强制无偿地取得的财政收入。什么是税收？流转税所得税财产税行为税税收的种类以商品生产流转额和非生产流转额为课税对象征收的一类税，包括增值税、消费税、营业税等。以纳税人拥有或支配的财产为课税对象征收的一类税，包括房产税、车船税等。以纳税人的所得额为课税对象征收的一类税，包括个人所得税、企业所得税等。以纳税人的特定行为为课税对象征收的一类税，包括印花税、契税等。税收可以用于建设公路、铁路、桥梁、港口等基础设施，提高国家整体经济实力和人民生活水平。基础设施建设社会福利支出国防支出行政管理支出税收可以用于提供医疗、教育、养老等社会福利服务，保障人民的基本生活需求。税收可以用于支持国家的国防建设，维护国家的安全和稳定。税收可以用于支持政府的日常运作和行政管理，保障国家机器的正常运转。税收的用途02税收与生活123当我们购买商品或服务时，商家需要缴纳增值税或消费税，这些税款最终会转嫁到消费者身上。购物时支付的增值税、消费税个人在获得工资收入时，需要按照国家规定缴纳个人所得税，这是对个人收入的一种调节。工资收入所得税在房屋买卖过程中，买卖双方需要缴纳契税和印花税，这些税款用于支持国家财政支出。房屋交易中的契税、印花税生活中的税收税收可以用于支持公共设施建设，如道路、桥梁、学校、医院等，这些设施为我们的生活提供了便利。公共设施建设税收也可以用于支持社会福利保障，如养老保险、医疗保险、失业保险等，这些保障措施为我们的生活提供了安全网。社会福利保障税收还可以用于维护市场秩序，如打击假冒伪劣产品、维护消费者权益等，这些措施有助于保护我们的合法权益。维护市场秩序税收如何影响我们的生活税收与公共设施之间相互影响、相互促进，税收可以为公共设施建设提供资金支持，而公共设施建设又可以促进经济发展和社会进步，增加政府的财政收入。公共设施建设需要大量资金投入，而税收是政府获取财政收入的主要来源之一，因此税收可以为公共设施建设提供资金支持。通过合理规划和使用税收收入，政府可以更好地满足社会公共需求，提高公共设施的质量和覆盖面，为居民提供更好的生活条件。税收与公共设施的关系03纳税人的权利与义务纳税人可以享受税务机关提供的纳税咨询、税务辅导等服务。享有税务机关提供的服务符合条件的纳税人可以依法申请减税、免税，减轻税收负担。合法减税、免税的权利纳税人可以对税务机关的工作进行监督，提出意见和建议。监督税务机关的权利纳税人如果认为自己的权益受到侵害，可以依法维权。依法维权纳税人的权利依法申报纳税按时缴纳税款配合税务机关工作遵守税收法律法规纳税人的义务01020304纳税人必须按照国家税收法律法规的规定，如实申报自己的应纳税额。纳税人必须按照规定的期限，缴纳自己的税款。纳税人必须配合税务机关的调查、检查等工作，提供必要的资料和信息。纳税人必须遵守国家的税收法律法规，不得进行偷税、逃税等违法行为。税收是国家财政收入的主要来源，合法纳税有助于保障国家财政的稳定。维护国家财政稳定税收是国家调控经济的重要手段，合法纳税有助于国家实施宏观调控，促进经济发展。促进经济发展通过税收调节收入分配，合法纳税有助于实现社会公平正义。保障社会公平正义通过教育小学生合法纳税，可以提高公民的法律意识，培养遵纪守法的良好习惯。提高公民法律意识合法纳税的重要性04税收的公平与正义税收公平的定义税收公平是指在税收征纳过程中，对于相同或相似的纳税人或征税对象，应缴纳相同或相近的税额，以实现税收负担的公平分配。税收公平包括横向公平和纵向公平两个方面。横向公平是指对相同经济状况的人征收相同的税；纵向公平是指对不同经济状况的人征收不同的税。税收公平的重要性有助于维护社会稳定税收公平可以减少贫富差距，降低社会矛盾，促进社会和谐稳定。有助于提高经济效率税收公平可以避免税收歧视，促进市场经济的公平竞争，提高整体经济效率。有助于实现资源优化配置税收公平可以引导资源向更加有效的领域流动，优化资源配置，促进经济发展。