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各项费用报销流程

Documentnumber：BGCG-0857-BTDO-0089-2022

辽宁沈煤红阳热电有限公司

辽阳红阳热力有限公司

沈煤红电发[2012]17号

辽热发[2012]11号

文件

签发人：蒋凤辰

关于各项费用支出票据审核报销的规定

公司属各部门：

为进一步加强公司内部管理，规范公司各项费用支出审核与报销行为，合理控制各项费用支出，结合公司实际，特制定本规定，望各部门认真贯彻执行。

一、本规定中所称票据是指公司各部门在生产经营活动中发生的各类物资及日常费用的有效凭证。

二、本规定适用于红阳热电、红阳热力所辖各部门在月度预算内发生的各类物资及日常费用票据的审核与报销。

三、职责分工

1、公司总经理负责公司生产经营活动中发生的所有物资及日常费用票据报销的审批。

2、预算内控办负责对各部门报送报销票据的内容与原始凭证粘贴进行初审，对经过分管领导和总会计师审批的票据进行复核确认后统一报送总经理审批。

3、总会计师负责对各分管领导审批的票据进行会计确认审批。

4、分管领导负责对管理权限内部门报送票据进行审批。

5、各部门负责人负责对本部门发生的报销票据进行审核与确认。

6、各部门经办人负责报销票据的粘贴、报销单的填制及报销明细表的编制，同时负责报销票据在审批过程中的传递工作。

7、财务部负责对审批票据及报销明细进行复核，执行报销业务。

四、审核时