X控股集团财务管理管控制度与操作流程.docx

母子公司管控体系制度汇编之三

XX控股集团XX

财务管理管控管控制度与操作流程

服务单位:上海华彩管理管控咨询有限公司

二零零七年八月

目录

TOC\o1-3\u第一部分管控制度 2

财务分析制度 2

附件：财务分析报告提纲 9

财务预算管理管控制度 22

第一章总则 22

第二章财务预算管理管控的组织结构 22

第三章财务预算的编制 22

第四章 财务预算的合适的内容 23

第五章 财务预算的调整 25

第六章 财务预算的执行 26

第七章 附则 26

第二部分操作流程 27

1. 财务预算管理管控流程 27

2. 财务分析管理管控流程 29

第一部分管控制度

财务分析制度

总则

为有效地控制经营过程，促进集团及二级子公司围绕经营目标，挖掘现有潜力，找出差距和存在问题，采取有效措施，保证集团总体经营目标的实现，特制定本制度。

本管理管控规定适用集团以及集团二级子公司财务分析管理管控。

一、财务分析的组织管理管控体系

1、财务分析实行统一领导、分级实施、归口分析的管理管控体系。

财务分析工作由集团财务管理管控部统一领导，由各二级子公司总经理主持按季召开财务分析会。日常办事机构设在财务部门，由财务负责人负责分析。各指标归口管理管控部门按月向财务部门提供本部门所管辖指标的完成情况，及时发现问题，寻找原因