密封科技：2023年年度财务报告.docxVIP

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财务报告

一、审计报告

审计意见类型

标准的无保留意见

审计报告签署日期

2024年03月19日

审计机构名称

大华会计师事务所（特殊普通合伙）

审计报告文号

大华审字[2024]0011001837号

注册会计师姓名

刘文豪、高晓普

审计报告正文

烟台石川密封科技股份有限公司全体股东：一、审计意见

我们审计了烟台石川密封科技股份有限公司（以下简称“密封科技”）财务报表，包括2023年12月31日的资产负债表，2023年度的利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了密封科技2023年12月31日

的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量。二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于密封科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

事项描述

密封科技与收入确认相关的会计政策及账面金额信息请参阅财务报表附注三、(三十二)、附注五、注释30。

公司销售收入主要来源于垫片类产品（含密封垫片和隔热防护罩）、金属涂胶板、密封纤维板等产品。垫片类产品销售收入比重大且为关键业绩指标，其中对主机厂客户销售垫片类产品的收入确认原则为：客户从物流库领用产品并检验合格后，向公司发送结算通知。公司收到结算通知并核对无误后确认收入。根据附注所述的会计政策，基于其重要性，我们将垫片类产品收入的确认作为关键审计事项。

审计应对

我们对于收入确认所实施的重要审计程序包括：

测试和评价与收入确认相关的关键内部控制，复核相关会计政策是否正确且一贯地运用；

结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析程序，判断收入金额是否出现异常波动的情况；

从销售收入的会计记录和密封科技产品出库记录中选取样本，与销售合同、发货单、开票明细、发票、客户提供的结算通知单做交叉核对，特别关注资产负债表日前后的样本是否计入正确的会计期间；

针对年末存放于异地物流库的垫片，选取物流库执行现场监盘与发代保管函相结合的程序；

对期末应收账款、年收入金额进行函证，对主要客户进行背景调查，审验销售收入的真实性。根据已执行的审计工作，我们认为收入确认符合密封科技的会计政策。

四、管理层和治理层对财务报表的责任

密封科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，密封科技管理层负责评估密封科技的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算密封科技、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督密封科技的财务报告过程。五、其他信息

密封科技管理层对其他信息负责。其他信息包括2023年年度财务报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错