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公司财务审批及费用管理制度2024年模板范本

目录

1.借支管理2

2.费用实施细则3

3.固定资产的支出规定6

4.报销及付款程序7

5、原始凭证有效性的规定8

6、审批管理9

1

为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，降低企业经营成本，特

制定本制度及审批程序。

1.借支管理

1.1原则

1.1.1只允许因公借款，未办妥入职手续的员工不准借款。

1.1.2个人借款一般不超过其1个月工资额，超过时须有公司担保人（未

特别指明担保人时，现金借款单上的签字审核人为默认的担保人，借款人

未能偿还借款，由担保人承担连带还款责任）。

1.1.3各办事人员因公务需借支时，应合理预计所需金额并填写现金借款

单，经有效批准后到财务部支取现金。

1.1.4除经批准的备用金外，实行“前借不清，后不再借”制度。

1.1.5借支后发生费用支出后，应于7个工作日内报销冲账。月末逾期未

还清借款者，财务中心将通知人力资源部从其工资中扣回，直至扣完为止，

并处以每人每次50元罚款以示惩戒；如有特殊情况，应事先向财务中心申

请延期，未有申请者，财务中心照扣不误。

1.1.6借支差旅费时，须填制《借支单》方可向财务借支款项。

1.2流程及权限

除资金独立核算单位外的子公司外，需对实际拟开支费用作出预算并

编制资金划拨预算表。

1.2.1流程如下：

1.2.1.1资金划拨预算表审批流程如下：

呈报人→各子公司财务主管→各子公司负责人→事业部负责人→财务

总监→总经理→董事长

1.2.1.2子公司请款流程：

经办人→各子公司财务主管→各子公司负责人→事业部负责人→财务

总监→总经理→董事长→出纳支付款项

1.2.1.3总部集团请款流程：

经办人→部门经理→财务总监→总经理→董事长→出纳支付款项；如

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无部门经理签名则直接由主管副总签名，再继续按流程执行。

如审批当事人不在现场而该事项不支出会造成重大影响的，由审批当事

人用通讯工具等方式通知财务部，并且在事后采取“补签”的措施。对于

频繁发生该类事项，事后“不补签”的现象以及财务认为上述方式不妥当

的，财务部有权拒绝办理该事项。重要货币资金支付业务，实行集体决策

和审批。

1.2.2权限分配如下：

万元以下（包括万元）最高审核级别为集团总经理；万元以上

最高审核级别为集团总裁或董事长

2.费用实施细则

2.1差旅费报销制度

2.1.1、总部及各部门的差旅费用适用业务部相关规定。

2.1.2、总部及各分支机构业务涉外人员的差旅费适用以下报销规定。

2.1.3、公(私)车公用所需费用参照用车管理规定。

2.1.3.1报销标准

级别交通工具标准住宿标准伙食补贴备注

集团总经飞机、海轮船一等仓及豪根据实际情

实报实销

理、董事长华大巴。况而定

飞机六折以下（包括六

副总总经理

折）、火车卧铺、豪华大巴

其它人员火车卧铺、豪华大巴

2.1.3.2不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使

用的工具，但须经分管副总批准。

2.1.3.3到达目的地后，除部门经理以上员工原则上（市内）不得打

的，应乘坐公交汽车。因招待客户等需打的的，应在的士票背面详细注明

时间、起止地点及事由。

3

2.1.3.4在市内多人打的（需三人以上）及无公交汽车乘坐摩托车的，

应在车票背面详细注明打的（坐摩托车）时间、起止地点及具体事由。

2.1.3.5、出差人员因出差去亲朋处住宿，