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系统论视角下的所得税筹划研究的任务书

一、研究背景

目前，我国所得税法规体系越来越完善，税基扩大、税率下调等政策措施促使税收贡献不断增长，税务风险不断升高，对企业所得税筹划提出了新的挑战和要求。同时，随着我国企业国际化步伐不断加快，跨国企业面临的税收环境和政策逐渐趋于多样化和复杂化，需要更深入系统的研究和分析，提出更有效的税收筹划策略，以降低税收负担，提升企业经济效益。

二、研究目的

本研究旨在从系统论视角出发，通过整合和运用相关学科领域的理论与方法，深入研究国内外所得税法规体系，分析和评估企业所得税筹划的特点、现状、问题和影响因素，提出符合我国国情、适应国际化要求和企业实际情况的所得税筹划建议，促进我国企业所得税筹划水平提升，实现税收管理目标。

三、研究内容

1.国内外所得税法规体系比较分析

（1）梳理我国所得税法规体系的发展历程和现状；

（2）比较国外主要经济体的所得税法规体系，并分析其政策取向和特点；

（3）从制度和政策层面比较分析我国与其他国家所得税法规体系的异同。

2.企业所得税筹划的特点、现状和问题分析

（1）分析企业所得税筹划的基本概念和内涵；

（2）总结企业所得税筹划的特点和现状；

（3）探讨企业所得税筹划中存在的问题和挑战。

3.系统论视角下的企业所得税筹划分析

（1）从系统论视角分析企业所得税筹划的系统结构、系统要素、系统环境和系统目标；

（2）运用信息技术、数学建模等工具，构建企业所得税筹划的系统模型；

（3）通过系统模型的仿真和分析，探究企业所得税筹划的影响因素、机制和效果。

4.基于系统论视角的企业所得税筹划策略研究

（1）总结已有的企业所得税筹划实践经验和研究成果；

（2）结合系统论视角分析，提出适合我国国情和企业实际情况的企业所得税筹划策略；

（3）制定企业所得税筹划实施方案，并进行实证研究。

四、研究方法

本研究将采用文献研究、案例分析、问卷调查、数学建模等方法，具体包括：

1.文献研究：通过搜集、整理、分析、评估已有的国内外文献和实践案例，研究企业所得税筹划的现状、特点、问题和影响因素，并进行比较分析。

2.案例分析：选取一些具有代表性的企业案例，深入剖析其所得税筹划的实践经验和效果，并提出借鉴和改进的建议。

3.问卷调查：通过问卷设计和调查，获取企业所得税筹划的实践情况和问题、需求等信息，为后续研究提供数据支撑。

4.数学建模：运用信息技术、数学建模、计算机仿真等方法，构建企业所得税筹划的系统模型，探究其影响因素、机制、效果和策略。

五、研究时间安排

本研究拟在2022年3月至2023年10月内完成，主要任务安排如下：

任务名称起止时间完成内容

1.研究计划编制2022.3-2022.4确定研究方案、任务书、时间表等

2.文献调研2022.5-2022.8搜集、筛选、分析、评估相关文献

3.案例分析2022.9-2022.11选取案例进行分析和总结

4.问卷调查2022.12-2023.2设计问卷、调研、数据分析

5.数学建模2023.3-2023.5构建系统模型、计算机仿真分析

6.策略研究2023.6-2023.8制定策略方案、实证分析、总结评价

7.报告撰写2023.9-2023.10撰写论文、答辩、出版发表