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财务管理制度

山西美锦能源股份有限公司

财务管理制度

目录

第一章总则

第二章财务管理体制职责权限

第三章资金的筹集

第四章资产营运

第五章成本控制

第六章收益分配

第七章会计报表、财务报告与财务分析

第八章信息披露

第九章会计档案

第十章财务监督与审计

第十一章附则

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第一章总则

第一条为了规范山西美锦能源股份有限公司(以下简称“公司”)的财务管理工作，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国证券法》、财政部颁布的《企业财务通则》、《企业会计准则》及《山西美锦能源股份有限公司章程》，制定本制度。

第二条本制度适用于山西美锦能源股份有限公司、各部门及所属子公司。

第三条公司股东大会、董事会和管理层，依照法律、法规、《企业财务通则》和《山西美锦能源股份有限公司章程》规定，履行公司内部财务管理职责。

第四条公司财务管理应当按照制定的财务战略，合理筹集资金，有效营运资产，控制成本费用，规范收益分配及财务会计报告，加强财务监督和财务信息管理。

第五条公司依法计算和缴纳国家税收，接受监事会的财务监督和税务、审计机关的检查及国家有关部门的督导。

第二章财务管理体制

第六条公司实行资本权属清晰、财务关系明确、符合法人治理结构要求的财务管理体制。

第七条公司应当建立财务决策制度，明确决策规则、程序、权限和责任等。法律、行政法规规定应当通过股东大会、董事会审议或者听取职工、相关组织意见的财务事项，依照其规定执行。

第八条公司应当建立财务风险管理制度，明确经营者、投资者及其他相关人员的管理权限和责任，按照风险与收益均衡、不相容职务分离等原则，控制财

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务风险。

第九条公司应当建立财务预算管理制度，以现金流为核心，按照实现企业价值最大化等财务目标的要求，对资金筹集、资产营运、成本控制、收益分配等财务活动，实施全面预算管理。

第十条股东大会是公司的权力机构，依法行使下列职权：

(一)决定公司的经营方针和投资计划；

(二)选举和更换由非职工代表担任的董事、监事，决定有关董事、监事的报酬事项；

(三)审议批准董事会的报告；

(四)审议批准监事会的报告；

(五)审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；

(六)审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；

(七)对公司增加或者减少注册资本作出决议；

(八)对发行公司债券作出决议。

(九)对公司合并、分立、解散和清算或者变更公司形式作出决议；

(十)修改公司章程；

(十一)对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议；

(十二)审议批准公司章程规定的担保事项；

(十三)审议公司在一年内购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产30%的事项。

(十四)审议批准变更募集资金用途事项；

(十五)审议股权激励计划；

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(十六)审议法律、行政法规、部门规章或公司章程规定应由股东大会决定的其他事项。

第十一条董事会是公司的决策机构，对股东大会负责，依法行使下列职权：

(一)召集股东大会，并向股东大会报告工作；

(二)执行股东大会的决议；

(三)决定公司的经营计划和投资方案；

(四)制订公司的年度财务预算方案、决算方案；

(五)制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；

(六)制订公司增加或者减少注册资本、发行债券或其他证券及上市方案；

(七)拟订公司重大收购、收购本公司股票或者合并、分立、解散及变更公

司形式的方案；

(八)在股东大会授权范围内，决定公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易等事项；

(九)决定公司内部管理机构的设置；

(十)聘任或者解聘公司总经理、董事会秘书；根据经理的提名，聘任或者解聘公司副总经理、财务负责人等高级管理人员，并决定其报酬事项和奖惩事项；

(十一)制订公司的基本管理制度；

(十二)制订公司章程的修改方案；

(十三)管理公司信息披露事项；

(十四)向股东大会提请聘请或更换为公司审计的会计师事务所； (十五)听取公司总经理的工作汇报并检查总经理的工作；

(十六)法律、行政法规、部门规章或公司章程授予的其他职权。

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第十二条总经理对公司董事会负责，行使下列职权：

(一)主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议，并向董事会报告工作；

(二)组织实施公司年度经营计划和投资方案；

(三)拟订公司内部管理机构设置方案；

(四)拟订公司的基本管理制度；

(五)制订公司的具体规章；

(六)提