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固定资产清查工作报告

一、基本情况

1、主要工作：对公司固定资产及办公设备进行现场清查、盘点确认。

2、清查时间：2016年x月x日——2016年x月x日。

3、盘点负责人：汪紫平、叶晓妃

4、盘点方式：主要是以帐核对现场实物。二、固定资产盘点说明

本次盘点工作共分为设备、固定资产进行盘点、梳理。三、固定资产盘点情况：

1、核查后固定资产汇总：

编号 科目名称

评估价值

原值 净值

2、与原“盘盈、盘亏清单”清查存在的查差异情况：

2.2.2不属固定资

序号

序号

设备名称

规格型号

生产厂家

计量

单位

数量

原值

净值

备注

合计：

四、资产清查工作中发现存在的问题

1、 设备专业：

固定资产分类混乱，各专业明细记账交叉内容较多，部分设备重复记账；

评估报告资产明细中名称、规格型号部分不全、错误较多，部分数量与现场实物不相符；

生产用备件、低耗品、维护、维修费用列入了固定资产明细；

部分设备、管线的辅机、附件及部件被单列入固定资产明细。

设备评估价值偏高情况：

炭黑线中排袋平台与再处理平台为一个整体平台，且为钢混结构，不属机器设备类，应归为构建筑物。

炭黑线中二次提升平台、尾气管道管架、主袋滤器平台、产品螺旋输送机平台、产品罐平台及防腐保温项工程，未见到工程结算资料，造价偏高，需查阅合同、工程决算及相关资料进一步核实。

2、 电气专业：

2.5万吨/年硬质炭黑生产线中第41项“电力变压器

s9-400KVA10/0.4Yy1台”，2.5万吨/年软质炭黑生产线中第第11项“柴油发电机90KW1台”应该属于焦油加工装置生产线固定资产。

3000kw尾气发电厂装置中第2项“电力电缆”经现场核实无此项，评估单位也未对该项进行评估；

3、仪表专业：

实物和账目存在差异，焦油加工调节阀实查13只，总价21.8万元；账目31只，总价58.026328万元；

现场存在仪表损坏缺失情况；

硬质炭黑生产线增改部分价格和实际合同差距较大；

现场仪表中管阀件属于主材（总价54.706703万元净值43.79275万元），压力表、双金属温度计属于耗材（总价20.852204万元，总量274台件，净值17.45015万元），总价75.558907万元，净值61.2429万元不应计入固定资产。

4、 安全环保专业：

固定资产分类混乱，绿化工程明细记账内容交叉；

煤焦油加工生产线、炭黑生产线、尾气发电厂三个装置消防系统验收费用列入了固定资产明细；

煤焦油加工生产线、炭黑生产线、尾气发电厂三个装置室内外消火栓系统评估价值偏高。

煤焦油加工生产线、炭黑生产线、尾气发电厂三个装置职业病防护设施竣工验收未通过批复。

评估值不合理，需查阅合同、工程决算及相关资料进一步核实：

4-6-4固定资产—机器设备

序

序

号

公共设施

规格型

号

生产厂家

计量

单位

数

量

原值

净值

8

生产厂区室外消火

栓系统

炭黑成品库室内消火栓系统

煤焦油精制系统消火栓系统

尾气发电主厂房消

火栓系统

广东深华消防设备公司

套

9

广东深华消防设备公司

3

广东深华消防设备公司

4

广东深华消防设备公司

合计

合计

工艺专业：

工艺管线以套或批进入固定资产，但在工程结算书中提供了相关管线明细，对于价格评估单位以财务数据计入。分析仪器方面仍存在以批为单位进入固定资产，其明细无从查证，同时可能存在易损件、消耗品也实物进行了列入固定资产，因此对实物进行了清查（清单附后）。

5、土建专业

建构筑物部分：

提供的建构筑物明细表所列建构筑物项目基本属实，建议建筑物、构筑物做明确划分；

需核实的问题：

明细表4-6-1中，第一项第4小项工业萘仓库与设备明细表重复；

以下各项账目价值原值不合理，需查阅合同、工程决算及相关资料进一步核实：

a、明细表4-6-1第一项第1小项，焦油加工主厂房工程成本单价5098.43元/m2；

b、明细表4-6-2第一项第1、2、3小项账面价值原值不合理；c、明细表4-6-1第四项第1小项与表4-6-2第四项第10~15项关系不明确；

d、明细表4-6-2第二项第13、14小项，第七项第5、6、23~28小项划分不明确，第七项第24小项大道账面价值原值为3174576.84元，与提供的工程决算书工程造价取费表中第十项工程费用金额1612044.32元，总造价3224088.64元是何关系？

e、明细表4-6-2第四项第4小项发电石方评估净值819315.00

元，是否合适？

f、浴室及配套浴室锅炉房未列入，是否漏项？

土地部分：

6.2.1有证面积133453.4m2，评估面积133