行政事业单位预算业务控制流程.pdfVIP

***单位—内部控制建设工作参考

预算业务控制流程

1.部门/岗位职责

1.1职责分工要求

建立预算业务岗位责任制，明确内部相关职能部门和岗位的职责、权

限，确保预算工作中的不相容岗位相互分离、制约和监督。预算工作不相容

岗位包括：

（1）预算编制与预算审批；

（2）预算调整与预算审批；

（3）预算审批与预算执行；

（4）预算执行与预算考核。

1.2局长办公会

（1）负责审定预算总控目标和预算编制原则；

（2）审议预算方案；

（3）监督预算方案的实施；

（4）负责协调解决预算管理中的其他重大问题；

（5）根据预算执行结果，负责审定考核和奖惩意见。

1.3单位职能部门职责

（1）负责本部门的专项预算编制、执行、分析、控制等工作；

（2）配合财会部门做好总预算的综合、平衡、分析、控制、考核等工作；

（3