担保风险控制报告简单模板.docx

XXX公司风险审查报告

XXX公司（以下简称[XXX]）向我司申请[金额]万元短期贷款担保，用于

[如流动资金周转]。现将风险审查情况汇报如下：

一、企业概况

（一）基本情况：

1、成立时间及历史沿革：

2、注册地址：

3、

\4、

\

5、法定代表人：[XXX] 实际控制人：[XXX]

6、管理架构：[文字或图表说明]

7、经营场所：

名称 面积 产权关系

自有

{ 租赁

8、股权结构：

说明

购置时间、购置金额、使用期限、已用期限产权证号租赁期限、租赁单价、租赁金额

截至[X]年[X]月[X]日止，公司注册资本为[XXX]万元，公司股东及出资情况如下：

股东名称 出资总额 出资方式 持股比例 说明

，

个人

公司

9、主营业务：

10、

*

11、重要资质：

在公司任职及与实际控制人关系公司主营业务

（二）关联公司：[提示：涉及关联公司提供反担保关注其盈利能力及净资产]1、基本情况

公司名称

[XXX]

法人[XXX]

注册资本

~

[XXX]

股东构成

[X]占[X]%

占[X]X%

主营业务 关联关系

：2、

：

3、关联方往来、交易及担保事项

（1）[XXX]公司

二、盈利模式及经营模式[提示：按循环描述、按重要性原则可删减]

（一）销售收款循环

1、业务流程：[提示：按照不同业务分别描述业务流程]

2、下游情况及结算方式：

3、涉税情况：

（二）采购付款循环

1、业务流程：

2、上游情况及结算方式：

@（三）

@

（四）仓储循环

1、业务流程：

2、盘点制度及方法：

（五）投资循环

（六）筹资循环

贷款银行XX公司

金额 借款期限 到期日

XX|

XX

XX

借款方式

（七）工资薪酬循环

,三、

,

四、行业分析

（一）行业概况及发展前景[提示：受资料来源限制较多但应尽量全面]1、国际经济环境

2、国内经济环境

3、国内政策环境

4、公司现状与前景

行业中地位：

同行竞争优劣势分析：

五、财务分析[财务数据审核后财务分析、确定合理关键指标进行还款来源分析]

。（一）财务审核情况：1、

。

2、整体财务风险：

财务核算规范性：

[包括但不限于：财务核算基础工作、重大财务制度缺失或错误、财务人员经验素质]

业务风险点及关注点

[包括但不限于：关键业务控制、资产质量、非经常损益、关联交易、涉诉]3、主要会计政策合理性

项目

会计政策

说明

减值准备计提存货采购

固定资产折旧

无形资产摊销

|

销售收入确认

成本核算

。

4、财务报表主要科目核实

（1）销售收入

项目 2008年 2009年

(

2010年1-5月

主营业务收入其中：

其他业务收入 《

其中

审核程序说明：[结合上述销售循环情况简要说明执行程序]

[程序：根据合同汇总表估算收入水平、抽查大额合同发票]

[程序：根据出库数量汇总及单价估算收入合理性、抽查出库单据]

[程序：根据纳税申报估算收入合理性]

[程序：分析关联方交易占全部交易比重及利润转移]

！（2）

！

（3）5、

货币资金

账面余额情况

项目

货币资金

2008年 2009年

：

2010年5月31日 说明

资金是否充裕

银行账户及流水情况

账户名称 开户人 流入

：

[程序：账户合法合规性及风险说明]

[程序：银行流水与销售收入合理性]

[程序：大额非正常流水性质说明]

应收账款

流出 余额

￥

整体情况：截至[X]年[X]月[X]日止，应收账款账面余额为[XXX]万元，主要为：

[XXX]。

…大额或异常明细项目：

…

单位名称 余额 账龄

关联关系 说明

:

[程序：结合合同核实挂账往来的大额收入真实性]

[程序：对账龄长和非主要客户的大额挂账要求逐项说明原因]

预付账款

整体情况：截至[X]年[X]月[X]日止，预付账款账面余额为[XXX]万元，主要为：

[XXX]。

大额或异常明细项目：

单位名称 余额 账龄 关联关系 说明

【

$[程序：结合采购合同核实挂账预付真实性]d.

$

e.[程序：结合固定资产或在建工程核实是否属于取得发票应转款项]

f.[程序：对账龄长和非主要客户的大额挂账要求逐项说明原因]

其他应收款

整体情况：截至[X]年[X]月[X]日止，预付账款账面余额为[XXX]万元，主要为：

[XXX]。

大额或异常明细项目：

单位名称 余额 账龄 关联关系 说明

—

[程序：对账龄长和非主要客户的大额挂账要求逐项说明原因]

）存货a.

）

b.整体情况：截至[X]年[X]月[X]日止，存货账面余额为[XXX]万元，主要为：[XXX]

c.存货明细：

存货项目原材料半成品生产成本

账面余额

(

减值迹象 说明

周转材料

…

固定资产

整体情况：截